DAVČNO NEPRIZNANI ODHODKI

[lelika]

Pozdravljeni,
Lepo prosim za pomoč, če kdo ima čas.

Pri davčnem obračunu sem izvzela davčno nepriznane odhodke.
Vendar pa program zapre razrede 4 in 7 in stanje na 8000 je manjši dobiček, kot v resnici, saj odšteje tudi te odhodke, ki pa niso priznani. Ja sem poknjižila prave zneske in seveda mi sedaj kaže v breme na 8000, ta znesek nepriznanih, ker sem več vzela, saj sem hotela prav poknjižiti pi, pokriti izgubo, poknjižiti davek in oblikovati zakonske rezerve.
Vse je ok. Le ti nepriznani so tamle, ko ni treba..

Kako naj jih poknjižim, da bo prav?

Hvala in lp

[slovan]

Odhodki, ki jih upoštevate v davčnem obračunu se razlikujejo od tistih, ki jih izkazujete v Izkazu poslovnega izida: razlika je v davčno nepriznanih odhodkih. To pomeni, da so odhodki za poslovne namene takšni kot jih imate knjižene v poslovnih knjigah in so seveda sestavni del ugotovljenega dohodka (zapiranje razreda 4 in zapiranje razreda 7). V davčnem obračunu pa določene odhodke izvzamete ali pa jih delno izvzamete, vendar tega nikjer ne knjižite. Zato je poslovni dobiček manjši za ta izvzetja.

lp

[lelika]

Pozdravljeni,
to mi je jasno,hvala ker zdaj vem da mam to prav. A se mi nejasno zdi tole,da je pootem dobicek v knjigah seveda manjsi kot je v davcnem obracunu. Tako ce ga poknjizim in odvedem ddpo bo posledicno tudi manj davka kot je v davcnem obracunu. To me zmede.
Najlepsa hvala da ste si vzeli cas.
Lp

[slovan]

A se mi nejasno zdi tole,da je pootem dobicek v knjigah seveda manjsi kot je v davcnem obracunu. Tako ce ga poknjizim in odvedem ddpo bo posledicno tudi manj davka kot je v davcnem obracunu. To me zmede.

Dobiček v knjigah je manjši kot je v davčnem obračunu... v davčnem obračunu je davčna osnova, ki je seveda večja kot je "dobiček" v poslovnih knjigah. Večja je točno za znesek davčno nepriznanih odhodkov.
Davka ne more biti manj kot je v davčnem obračunu, ker tega ugotovite v davčnem obračunu in ne v izkazu poslovnega izida. In tako ugotovljen davek knjižite v poslovnih knjigah. Končni rezultat je čisti dobiček.

Primer (poenostavljen):
R4 = 100.000
R7 odhodki: 15.000
Skupaj odhodki = 115.000, od tega davčno nepriznani 5.000 = davčna bilanca odhodki= 110.000
R7= prihodki = 130.000
Poslovna bilanca = dohodek (130.000 - 115.000) = 15.000 (konto /8000)
Davčna bilanca = davčna osnova = prihodki 130.000 - odhodki 110.000 = 20.000
Davčna bilanca= davek (18% od 20.000) = 3.600...poslovne knjige (konto 8100/8000)

Čisti dobiček poslovnega leta (poslovna bilanca)= 15.000 - 3.600 = 11.400...
Za razporeditev ( konto 8000/ 8150)= 11.400

lp

[lelika]

Zmedlo me je to,da ga program po zapiranju razredov da na 8000. Ok.
Izgubo iz prejsnjih let potem kar z 8000,knjizim preko 8200 iz zaprem 9310? Nato znesek davka 8100/2640

Za razporeditev pa na8000/ 8150..
Bo tako, al sem zapletla?
Hvala in lp

[Mirko Zbačnik]

Program je zagotovo prav opravil svojo nalogo. Izvaja opravila glede poslovnih izkazov, ki so, kot je že predhodno omenjeno, različni od davčnih obračunov.

Pri prenosu rezultata prek osmice pa upoštevate ugotovljeno morebitno davčno obveznost in posledično čisti dobiček.

[lelika]

Hvala lepa. Logicne zadeve so mo jasne prihodki,odhodki,nepriznani.... Stima. Nimam izkusenj z zakljucnimi knjizbami in se zapletem.
Hvala obema.
Lp

[forumi.klepet]

Pozdravljeni,

mogoče veste kako se knjiži, če je računovodska izguba 110.000,00 , davčno nepriznani stroški v skupini Debet 800 pa znašajo 115.000,00 in se izkaže davčni dobiček 5.000,00?

Za odgovor se vnaprej zahvaljujem!