Izstop iz sistema DDV - popravek odbitka vstopnega DDV

[poper]

Pozdravljeni,

ker vas je v zadnjem času verjetno več opravljalajo popravek odbitka vstopnega ddv od zalog in osnovnih sredstev, bi vas prosila za vaše izkušnje.
Moji pomisleki so v zvezi s/z:
- obrazcem DDV-O: kam vnesti osnovo za popravek DDV, da ta ne bi povečevala dobav blaga in storitev, kar bi lahko povzročilo dodatne probleme ob koncu leta, ko letni promet ne bi bil enak s podatki na ddv obračunih; (oz. vkolikor se vnese samo obračunani DDV od popravka, ne bo na davčni jasno, zakaj je obveznost večja);
- knjiženje popravka DDV: ali popravek odbitka DDV povečuje nabavno vrednost OS, ali gre v direktno v stroške? Nekje se celo omenja, da se knjiži preko izdanega računa (terjatev do koga in kam z osnovo za ddv?).

Hvala, za vsak vaš komentar..

[adut]

Isto se sprašujem tudi jaz.
Mislim, da bi bilo pravilno vnesti osnovo in ddv v knjigo prejetih računov v minus in v obrazcu osnovo pod št.31 in ddv pod št.41, oboje v minus.
Knjižila bi pa samo ddv - kot povečanje nabavne vrednosti os in zalog.

[CLARISA]

V obrazcu popravljaš samo DDV pod št: 41 v minus in povečanje za ddv osnovna sredstva in zaloge. Pri oddaji DDV-ja je potrebno oddati prilogo, kot pojasnilo.

Lp

[lauren]

mene ob tem muči izračun amortizacije.
stranka je v 5mesecu izstopila iz sistema ddv. ob tem smo naredili "poračun" ddv-ja za osnovna sredstva in zalogo. kako je potem ob izračunu amortizacije? do 4.meseca obračunam amortizacijo z nabavno vrednostjo brez ddv-ja, v 5.mesecu naknjižim razliko ddv-ja in nato obračunam amortizacijo na novo sedanjo vrednost?
prosim za hitre odgovore, saj oddajam obračun.
hvala

[adut]

Ja, jaz bi isto naredila.

[Mirko Zbačnik]

Amortizacija za poslovne zadeve in "amortizacija" za namene DDV sta dva različna pojma. Za namene DDV je predvideno, da se mora oprema uporabljati 5 let in v nasprotnem primeru, v kolikor iz sistema izstopimo prej (izbris iz registra, prostovoljno prenehanje..).

Obračunati morate torej neporabljen del za namene DDV, ki je podoben kot obračun amortizacije za poslovne namene, le da je doba "uporabnosti" za namene DDV za opremo 5 let in za zgradbe 20 let. Te amortizacije se nikjer ne knjiži izračuna se le za namene DDV.

[novica]

Mirko, nisi pozorno prebral lauren in aduta :
gre za dejanski obračun AM po novem - potem ko se ob izstopu iz DDV NV OS poveča za (preostanek) DDV. lp