RAČUN IZ AVSTRIJE IN DDV

[žaklina]

Od Avstrijskega dobavitelja smo prejeli račun za storitev. Na računu je obračunan tudi 20% DDv!
Kako pravilno poknjižim račun in kaj vpišem v knjigo DDV??

LP

[marea]

V kolikor je zaračunana storitev predmet obdavčitve v Avstriji, potem menim, da to ni predmet davčnih evidenc v Sloevniji.

Lp

[žaklina]

Potem to nikjer ne zabeležim v knjigi DDV??? Poknjižim normalno v knjigo prejetih računov!

Hvala!

lp

[marea]

Tako je. V kolikor to ni predmet obdavčitve v Sloveniji, potem ne zavedete v "naše" DDV evidence.

Lp

[helianthus]

Po mojem je avstrijski DDV za slovensko podjetje, ki je zavezanec za DDV, davčno nepriznan odhodek, ker ga lahko ne bi bilo (ni nujen, zato davčno ni priznan). Avstrijsko podjetje bi vam lahko storitev zaračunalo z obrnjeno davčno obveznostjo. Razen seveda, če niste zavezanec za DDV.
V primeru zavezanca za DDV bi med davčno priznane odhodke dala samo vrednost storitve (osnovo), vrednost DDV-ja pa med davčno nepriznane odhodke.

[slovan]

Pri tako nepopolnem vprašanju kot ga je postavil-a žaklina je nemogoče odgovarjati. Iz vprašanja lahko le sklepamo, da je slovensko podjetje zavezanec za DDV (zakaj bi sicer vpisovala v DDV knjige).
Kakšno vrsto storitve je opravilo avstrijsko podjetje (spet lahko le sklepamo, da je zavezanec za DDV, ker sicer ne bi izkazalo davka na računu) za slovenskega davčnega zavezanca iz vprašanja ni razvidno:
- ali je kraj obdavčitve storitve tam kjer ima naročnik storitve svoj sedež.. (splošno 25. člen ZDDV);
- ali je kraj obdavčitve storitve tam kjer leži nepremičnina (gradbena storitev -27. člen ZDDV)...
Šele ko bo vprašanje dopolnjeno, bo tudi dilema o davčno priznanem odhodku "odpravljena".
lp

[žaklina]

Slovan, se strinjam z vami in se hkrati opravičujem za nepopolne podatke!

V Avstriji je delavec opravil manjši servis na tovornem vozilu, za cca 60,00 eur z ddv-jem in račun plačal z gotovino.
Čez 1 teden pa smo račun dobili od Avstrijskega davčnega zavezanca na naš naslov dejavnosti - s.p., vendar ni nikjer navedena naša IDŠ ( smo davčni zavezanci ), ker je delavec serviserju tudi ni povedal!
Kako je z DDV-jem??

lp

[slovan]

V vsakem primeru je storitev obdavčena glede na 1. odstavek 25. člena ZDDV: tam kjer ima naročnik svoj sedež - to pa je Slovenija.
Menim, da morate narediti samoobdavčitev, DDV, ki vam ga je zaračunalo avstrijsko podjetje pa je davčno nepriznan odhodek.

lp

[helianthus]

Slovan, se strinjam z vami in se hkrati opravičujem za nepopolne podatke!

V Avstriji je delavec opravil manjši servis na tovornem vozilu, za cca 60,00 eur z ddv-jem in račun plačal z gotovino.
Čez 1 teden pa smo račun dobili od Avstrijskega davčnega zavezanca na naš naslov dejavnosti - s.p., vendar ni nikjer navedena naša IDŠ ( smo davčni zavezanci ), ker je delavec serviserju tudi ni povedal!
Kako je z DDV-jem??

lp

Hmm..., ne vem, če se sme knjižiti račune, ki ne vsebujejo davčne številke podjetja oz. podjetnika. Je na računu vsaj podjetnikov naziv (s.p.) in naslov?

[marea]

Morda pa se lahko dogovorite, da dobavitelju posredujete vašo ID številko za DDV in vam popravi račun ter pošlje novega brez obračunanega avstrijskega DDV, tako kot je napisal(a) Slovan.

Lp

[žaklina]

Na računu je naveden popolni naziv podjetnika, manjka le naša IDŠ!
Slovan, čeprav razumem, naredim samoobdavčitev od osnove brez ddv-ja, torej od 50,00 eur, 10,00 eur pa je davčno nepriznani strošek?? Račun je v znesku 60,00 eur ( skupaj z 20% avstrijskim ddv-jem)!

lp

[sm]

Mogoče, pa se da tale znesek AU ddv zahtevati od avstrijske davčne uprave - seveda bi moralo biti več takih računov (vsaka država ima določen najmanjši znesek ddv, ki ga lahko zahtevaš nazaj - čas za zahtevek: eno davčno leto).