Rezervni sklad

[telebajsek]

Pozdravljeni!
Bega me rezervni sklad upravitelja. Mi smo torej upravitelji stavbe in mesečno zaračunavamo lastnikom znesek rez. sklada. Odprt imamo tudi trr za rez. sklad. Kako torej poknjižiti zaračunana sredstva in kam jih vpisati v bilanco stanja? Hvala v naprej in lp.

[bana]

Ker ne gre ne za vaša sredstva, bi jih po mojem mnenju morali voditi izvenbilačno, denar na aktivnih, obveznosti pa na pasivnih kontih.

[Axis]

Ker so to sredstva v upravljanju, izvenbilančno, lahko nekako takole:

AKTIVA (konti 994)
994-100 terjatve za obresti, ki bodo plačane v 2014 (1 EUR)
994-110 TRR (50 EUR)
994-120 depoziti (500 EUR)
994-130 terjatve za RS (iz zadnjega obračuna) (10 EUR)
994-131 terjatve za RS (zapadle) (2 EUR)

PASIVA (konti 999)
999-100 obveznosti za plačan RS (521 EUR)
999-200 obveznosti do dobaviteljev (še neplačano iz RS) (30 EUR)
999-300 obveznost do RS za neizterjane terjatve (12 EUR)