samoprijava ddv

[numero]

Durs nam ni izdal ID številke, vseeno smo poslovali v letu 2014 in 2015, do konca leta moramo opraviti samoprijavo in plačati DDV. Z kupci smo se dogovorili, da nam bodo povrnili DDV, ko jim izstavimo nove račune. Kupcu smo izstavili račun za 100 € in ga knjižili v D-1200 100€ in v K-7600 100€. Ali moram kupcu izdati nov račun za 100€ + DDV = 122€, knjižimo pa D-1200 122€, K-2600 22€, K-7600 100€.
Nisem sigurna ali razmišljam pravilno, zato vas prosim za pomoč.