DDV0 in rekapitulacijskega poročila

[Olly]

Sem atipičen davčni zavezanec - normiranec, ki opravlja (umetniško-pedagoške) storitve v tujuni:

Prosim za odgovore in hvala za vsako pomoč:

V DDV-0:

vpisujem:

- samo prihodke od storitev, ki so opravljene za naročnika v EU, ki JE davčni zavezanec v svoji državi

ne vpisujem:

- prihodke od storitev, ki so opravljene za naročnika v EU, ki NI davčni zavezanec v svoji državi
- prihodke od storitev, ki so opravljene za naročnika v tretjih državah
- slovenske prihodke, pri katerih izdajam račune kot nezavezanec, brez ddv, ne glede na to ali je plačnik zavezanec ali ne, ali proračunski uporabnik

in še:

- oddam ga vsak mesec tudi če prihodka ni, oz. je 0.
- šteje se datum izdaje računa in ne njegovega plačila. Torej, prihodke vpisujem, glede na datum izdanega računa.

REKAPITULACIJSKO POROČILO:

vpisujem:

- samo prihodke od storitev, ki so opravljene za naročnika v EU, ki JE davčni zavezanec v svoji državi

ne vpisujem:

- prihodke od storitev, ki so opravljene za naročnika v EU, ki NI davčni zavezanec v svoji državi
- prihodke od storitev, ki so opravljene za naročnika v tretjih državah
- slovenske prihodke, pri katerih izdajam račune kot nezavezanec, brez ddv, ne glede na to ali je plačnik zavezanec ali ne, ali proračunski uporabnik

in še:

- oddam ga samo takrat, ko imam dejanske prihodke.
- šteje se datum izdaje računa in ne njegovega plačila. Torej, prihodke vpisujem, glede na datum izdanega računa.

IN ŠE:

- prihodke, ki ne sodijo v domeno teh dveh poročil obravnavam, kot da nisem atipični davčni zavezanec - normiranec, torej jih ne poročam nikamor, razen ob koncu leta v letni bilanci?

HVALLLLLLLAAAAAA!!!!!!!
Kličem našo davčno že tri dni, pa se ne oglašajo na telefon. Brala sem ostale poste, vendar bi rada bila prepričana, da zadevo razumem pravilno.

[slovan]

V DDV-0:

vpisujem:

OK

ne vpisujem:

Praviloma OK.
- druga alinea: za prejem storitev od davčnih zavezancev iz drugih držav Unije, bi se praviloma le-ta moral registrirati, saj za vse velja, da je storitev obdavčena tam kjer ima prejemnik storitve svoj sedež. In seveda vam mora posredovati svojo ID številko. Seveda pa to ne velja, če je prejemnik fizična oseba.

in še:
- oddam ga vsak mesec tudi če prihodka ni, oz. je 0.
- šteje se datum izdaje računa in ne njegovega plačila. Torej, prihodke vpisujem, glede na datum izdanega računa.

Šteje se datum opravljene storitve in ne datum izdaje računa.

REKAPITULACIJSKO POROČILO:

vpisujem:

- samo prihodke od storitev, ki so opravljene za naročnika v EU, ki JE davčni zavezanec v svoji državi

ne vpisujem:

- prihodke od storitev, ki so opravljene za naročnika v EU, ki NI davčni zavezanec v svoji državi
- prihodke od storitev, ki so opravljene za naročnika v tretjih državah
- slovenske prihodke, pri katerih izdajam račune kot nezavezanec, brez ddv, ne glede na to ali je plačnik zavezanec ali ne, ali proračunski uporabnik

in še:

- oddam ga samo takrat, ko imam dejanske prihodke.
- šteje se datum izdaje računa in ne njegovega plačila. Torej, prihodke vpisujem, glede na datum izdanega računa.

OK, upoštevajte gornje pripombe v zvezi z naročniki iz Unije in kdaj se šteje za davčno obveznost (storitev je opravljena).

IN ŠE:

- prihodke, ki ne sodijo v domeno teh dveh poročil obravnavam, kot da nisem atipični davčni zavezanec - normiranec, torej jih ne poročam nikamor, razen ob koncu leta v letni bilanci?

OK.

lp

[Olly]

Najlepša hvala za odgovore. Lp, O.