KAKO KNJIŽITI

[KANARČEK]

Pozdravljeni, forumovci,

zasebni zavod, storitvene dejavnosti - treningi nogometa....
Prejšni teden sem prejela s strani lastnice zasebnega zavoda listine oz. dokumentacijo za izdelavo bilance.....
Izdanih računov je kar precej, izdani so fizičnim osebam, največ je računov za treninge nogometa, nekaj vmes jih je poleg treninga plačajo tudi članarino..... Do tu vse jasno, lepo in prav - članarina je nepridobitna dejavnost, medtem ko je vadnina oz. trening pridobitna dejavnost...

Ustavi se mi pri knjiženju transakcijskega računa - pri izplačilih. Iz TRR-ja plačuje "vse živo", od živil, do bencina, do vsega mogočega, nima veliko prejetih računov, pa še pol tistih, ki jih ima - jih ne morem upoštevati....

Kaj storiti? Kam bi vi knjižili takšne izdatke - na obveznost lastnika do zavoda, ali ima kdo kakšno drugačno rešitev?
Lepo prosim za pomoč oz. idejo, kako naj to pravilno poknjižim.

Mislim, da je prav, da je to terjatev do lastnika, ima mogoče kdo kakšno drugo idejo?

Hvala vam za čimprejšne odgovore, saj je treba bilanco za zavod oddati že v ponedeljek - 29.2.2016.

lp,

[KANARČEK]

Nihče?

[novica]

Mislim, da je prav, da je to terjatev do lastnika,

Ja - če so na drugi strani tudi obveznosti do lastnika in jih lahko pobotaš.
Drugače pa dano posojilo z obrestmi - če pridejo davkarji, bo pa sploh prikrito izplačilo dobička. lp

[KANARČEK]

Hvala za odgovor, novica.

[slovan]

Zavod nima lastnika, ima samo ustanovitelje.
Knjigovodske listine morajo biti pravilno "likvidirane" s strani osebe, ki je naročila storitev ali dobavo blaga. To pomeni, da mora biti razvidno za katero vrsto stroška gre in za katero dejavnost. Ker se konkretna oseba ukvarja zgolj z eno dejavnostjo (treningi nogometa), je med prejetimi računi lahko kar nekaj takih, ki dajejo vtis, da gre za osebno porabo ustanoviteljice, pa je vezano na treninge. Zato ne more presojati vsebino zgolj tisti, ki vodi knjige za njih, temveč predvsem tisti, ki predlaga listine.
In s tega vidika je tudi priporočljivo, da se natančno vodijo poslovni dogodki, ki se nanašajo ne nepridobitno dejavnost in pridobitno dejavnost (tukaj mislim predvsem na to, da se ne uporabljajo ključi za razmejitev stroškov med eno ali drugo vrsto dejavnosti).

Iz TRR-ja plačuje "vse živo", od živil, do bencina, do vsega mogočega,

Plačilo se mora nanašati na poravnavo obveznosti - povezava s prejeto knjigovodsko listino. Temelj plačila je torej račun, ki ga je ustanoviteljica gotovo prejela. In na podlagi takega računa lahko presojate ali gre za osebo porabo ali za morebitni strošek povezan z dejavnostjo.
Hkrati pa je premalo podatkov o ustanoviteljici: je v zavodu zaposlena; je direktor zavoda; ima pogodbo o opravljanju storitev (podjemna pogodba...).

Skratka odgovor zgolj, da gre za terjatev do ustanoviteljice-fizične osebe: je premalo podatkov. Te podatke mora zbrati računovodja, kolikor opravlja računovodske storitve v obsegu njegovega znanja.

lp

[KANARČEK]

Hvala, slovan, da, ustanoviteljica je v zavodu zaposlena. Prejema plačo, nadomestilo prehrane in prevoz na delo...
V registru osnovnih sredstev nima vozila, zato nabavo goriva ne moremo upoštevati. Problem je v tem, da sem vso njeno dokumentacijo (pravzaprav še ne vso - jo še zbira), prejela prejšnji teden, 29. 2. pa je treba bilance že oddati....
Edino, kar smo knjižili pravočasno so bile plače, ki smo jih tudi obračunavali...

Prav tako sem pri knjiženju trr-ja ugotovila, da je mesečno izplačevala podjemno pogodbo - nakazala je samo neto znesek, ni pa ne obračunane dohodnine ter ostalih prispevkov, davkov, niti ni bilo oddanih REK obrazcev na FURS, tako, da me zanima, kako naj bo uredim, ali lahko še oddam REK obrazce za nazaj - npr. za december 2015, ali jih sploh obračunam ali ne, ali kaj naj naredim? Vse je čisto zmešano, tako, da ne vem, če sem se pravilno odločila, da ji vodim poslovne knjige... Na vsakomesečno prigovarjanje, da naj pošlje oz. dostavi dokumentacijo sproti, se je kar naprej nekaj zgovarjala - daj je pa problem....

[KANARČEK]

Nisem dopisala, da je ustanoviteljica tudi direktorica.

[slovan]

niti ni bilo oddanih REK obrazcev na FURS, tako, da me zanima, kako naj bo uredim, ali lahko še oddam REK obrazce za nazaj - npr. za december 2015

REK obrazce ste dolžni predložiti davčnemu organu na podlagi samoprijave...., verjetno pa tudi ustanoviteljica ni prijavila izvajalca po pogodbi z obrazcem M12?

Zakonodaja: (zakon o davčnem postopku):
57. člen
(obračun davčnega odtegljaja)
(1) Če je s tem zakonom ali zakonom o obdavčenju določeno, da davek za davčnega zavezanca izračuna, odtegne in plača plačnik davka (v nadaljnjem besedilu: davčni odtegljaj), plačnik davka izračuna davčni odtegljaj v obračunu davčnega odtegljaja. Plačnik davka izračuna davek na podlagi ugotovljene davčne osnove, davčnih olajšav in davčne stopnje.
(2) Obliko obračuna davčnega odtegljaja, ki mora vsebovati vse podatke, potrebne za izračun in nadzor pravilnosti izračuna davčnega odtegljaja, predpiše minister, pristojen za finance.
(3) Plačnik davka izračuna, odtegne in plača davčni odtegljaj po davčnih stopnjah, ki veljajo na dan nastanka davčne obveznosti, kot je določen v zakonu o obdavčenju ali v tem zakonu.
(4) Plačnik davka mora predložiti obračun davčnih odtegljajev davčnemu organu na način in v rokih, predpisanih s tem zakonom za posamezne vrste davkov ali z zakonom o obdavčenju.
(5) Plačnik davka mora predložiti podatke iz obračuna davčnega odtegljaja tudi davčnemu zavezancu na način in v rokih, predpisanih s tem zakonom za posamezne vrste davkov ali z zakonom o obdavčenju.
(6) 52., 53., 54. in 55. člen tega zakona se uporabljajo tudi za obračun davčnega odtegljaja.
(7) Ne glede na 53., 54. in 55. člen tega zakona lahko plačnik davka predloži popravek obračuna davčnega odtegljaja večkrat, če se popravki nanašajo na različne prejemnike dohodkov.
(8) Če plačnik davka predloži davčnemu organu popravljen obračun davčnega odtegljaja, mora tudi davčnemu zavezancu predložiti nove podatke iz obračuna davčnega odtegljaja o dohodku, o odtegnjenem in plačanem davčnem odtegljaju ter druge podatke, ki vplivajo na višino davčnega odtegljaja, če so ti podatki v popravljenem obračunu davčnega odtegljaja drugačni od podatkov v obračunu davčnega odtegljaja, ki se je popravljal.
(9) Zavezanec za davek, ki opravlja dejavnost, mora obračun davčnega odtegljaja predložiti v elektronski obliki.

(6) 52., 53., 54. in 55. člen tega zakona se uporabljajo tudi za obračun davčnega odtegljaja
52. člen
(predložitev davčnega obračuna po izteku predpisanega roka)
53. člen
(popravljanje pomanjkljivosti in pomot v davčnem obračunu)
54. člen
(popravljanje davčnega obračuna, če je davčna obveznost previsoko izkazana)
55. člen
(predložitev davčnega obračuna na podlagi samoprijave)

Predpostavljam, da opravlja ustanoviteljica službene poti s privatnim vozilom. Če je tako, vam naj predloži potne obračune/obračun kilometrine in "dolžni" znesek pobotate z računi za bencin. Če so stroški bencina večji od kilometrine pa je to boniteta, ki bi jo morali obračunati ob vsakem izplačilu plače. Enako tudi z vsemi drugimi "izdatki", ki se nanašajo na privatno porabo.

Vse je čisto zmešano, tako, da ne vem, če sem se pravilno odločila, da ji vodim poslovne knjige...

Imate sklenjeno pogodbo o opravljanju računovodskih storitev in v njej tudi odpovedni rok. Opravite kar morate z računovodskim poročilom za leto 2015 in nato prekinite pogodbo.

lp

[KANARČEK]

Hvala Slovan za izčrpen odgovor.

[KANARČEK]

Naj napišem še to, da ves denar, ki je ves denar, ki je prišel na trr - na bankomatih dvigala.... Kaj naj s tem?

[slovan]

Naj napišem še to, da ves denar, ki je ves denar, ki je prišel na trr - na bankomatih dvigala.... Kaj naj s tem

Kako pa je plačevala obveznosti (plače, pogodbo...)?
Menim, da je to "kreditiranje" direktorice, ki je zaposlena. Zato je to dano posojilo, obračunate obresti po priznani obrestni meri med povezanimi osebami. "Napišite" pogodbo, določite obrestno mero in če v pogodbi ne bo obrestne mero, obračunate obresti po priznani obrestni in znesek upoštevajte kot boniteto.

lp

[KANARČEK]

Hvala, Slovan, za odgovor, točno tako bom naredila.