PREJETI AVANSNI-KNJIŽENJE

PRIMORKA · Odgovor Napisal/-a **PRIMORKA** » 05 Nov 2003, 08:01

Kako poknjižim prejeti avansni račun? Znesek brez DDV na konto 130, kaj pa DDV? Ali ga dam na konto 160 ali 295 (DDV v danih avansih). Ta konto smo namreč uporabljali na knjigovodskem tečaju.

Hvala in lep dan!:)

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 05 Nov 2003, 08:15

Se strinjam. Ob avansu knjižite DDV na "avansni" ddv in 290 ali 190 (AČR in PČR), ob računu pa preknjižite na DDV (prejeti računi) in izničite 290 oz 1290.

Konta 295 ni več, sedaj je 290.

LP, Mirko

ana · Odgovor Napisal/-a **ana** » 05 Nov 2003, 16:59

Za DDV za prejeta predplačila imam analitičen konto v okviru skupine 260 (prevzeto iz revije IKS),za DDV za dana predplačila pa analitičen konto v skupini 160, kajti kakor ste navedli konto 290 = vnaprej vračunani stroški oz.prihodki, med katere pa DDV ne spada.

Popravite če se motim, hvala

Bina · Odgovor Napisal/-a **Bina** » 05 Nov 2003, 19:01

na izobraževanju pa so nas poučili, da se pri avansnih računih knjiži samo DDV, osnova pa ne in to takrat kadar še nismo ničesar storili - ni bilo ne storitve, ne blaga, ničesar.

ana · Odgovor Napisal/-a **ana** » 06 Nov 2003, 09:58

? Seveda se poknjiži vse:
napr.: vplačilo: 100(blagajna) ali 110 (TRR)
na drugi strani DDV (260) ter obveznost do kupcev za prejeta predplačila (230), niso knjiženi prihodi ali odhodki, kajti le teh še ni.
lp

mira95 · Odgovor Napisal/-a **mira95** » 07 Nov 2003, 13:19

strinjam se z Ano, da moramo imeti knjižen ddv za prejeta in izdana predplačila v skupini 16 in 26. Tako moramo tudi v obrazcu I-Rač vpisati ddv za prejeta predplačila. Izdati moramo tudi račun za prejeto predplačilo, če v istem obračunskem obdobju nismo izdali računa.
pozdrav:razz:

Bina · Odgovor Napisal/-a **Bina** » 08 Nov 2003, 06:21

Mislim, da se vsi strinjamo, da se pri prejetih avansnih računih knjiži samo DDV, osnova pa ne.

mira95 · Odgovor Napisal/-a **mira95** » 08 Nov 2003, 17:08

Osnovo od predplačil knjižimo v skupini 13 ali 23, ddv pa v skupino 16 in 26. Ob prejemu ali izdaji računa pa zapiramo konte v sk. 13 ali 23 in preknjižimo na konte prejetih ali izdanih računov.

anerip · Odgovor Napisal/-a **anerip** » 29 Dec 2003, 14:43

Pozdravljeni.
Ceprav je tema malce stara, je ravno to kar iscem. Sprasujem miro95, ki knjizi osnovo, kaj naredi ob koncu leta, ce slucajno storitev se ni opravljena (ali blago odposlano) in bo sele v naslednjem letu.
Ce govorimo npr. o danem avansu:
- dali smo avans v visini 120.000 SIT (110/130 = 120.000)
- prejeli smo avansni racun (160/-130 = 20.000)
Na koncu leta bilanca prikazuje tako terjatev do drzave za DDV kot neto avans v skupini 130, kar je pravilno

Kaksne so knjizbe, ce se knjizi tudi osnova?
- dali smo avans v visini 120.000 SIT (110/130 = 120.000)
- prejeli smo avansni racun (160/??? = 20.000, 130/??? = 100.000). Kaj je protiknjizba oznacena z vprasaji? Obveznost do dobavitelja???
Na koncu leta bilanca prikazuje terjatev do drzave za DDV in avans odprt v isti visini kot je DDV. Po mojem mnenju to ni pravilno izkazovanje odprtega avansa.

Prosim se za kaksno mnenje.

Hvala,
Irena