DDV IN EU

[majda...]

Pozdravljeni!
Ugotovili smo, da smo v lanskem letu pozabili v obračun DDV vnesti samoobdavčitev za prejet račun dobavitelja iz EU.
Kako to popravimo ?
Hvala

[slovan]

Vključite ga v redni obračun, v spodnjem delu obrazca DDV, kjer vam bo tudi izračunal zamudne obresti.

lp

[capa1]

Jaz bi pa kar na tem mestu vprašala naslednje - če oddajamo apartma v najem (nočitev z zajtrkom)- je vse to storitev - tudi zajtrk a ne? Pri nas je bival kupec iz EU( ki je davčni zavezanec in imam id ddv njegov) in zdaj moram izstaviti račun.
Ali je pravilno, da ddv ne obračunam in napišem "Obrnjena davčna obveznost - DDV ni obračunan po 1.odst.25. člena ZDDV-1"? Da si potem sam naredi samoobdavčitev?
Je oddaja apartmaja storitev, ki spada pod 25. člen?

Ker sem tromesečni zavezanec, kako je potem z oddajo DDV-O in predvsem z rekapitulacijo - počakam na končano 3 mesečno obdobje, ali posanem mesečni zavezanec?

Hvala za pomoč.

[slovan]

Poglejte v 27. člen; kraj opravljanja storitve (tudi najem apartmaja) je tam, kjer se nahaja nepremičnina (ne glede na to od kod je kupec in ne glede na to ali je zavezanec za DDV ali ne).
Stopnja DDV: Poglejte v prilogo I: seznam dobav/storitev obdavčenih z nižjo stopnjo.

lp

[capa1]

Hvala Slovan, sem pogledala. Kraj opravljanja je torej v Sloveniji, prav zaradi tega je tudi kraj obdavčitve v Sloveniji - kot ste zapisali, pri tem ni pomembno od kod je in ali je ddv zavezanec ali ne.

Na računu bo prenočišče obdavčeno po 9,5% ddv, v DDV-O pa bom to prikazala pod št. 11 in 22.

Hvala za pomoč.

[majda...]

Hvala za hiter odgovor.
Ali lahko vprašam, zakaj zamudne obresti, saj je to prejet račun od dobavitelja ...

[slovan]

Ali lahko vprašam, zakaj zamudne obresti, saj je to prejet račun od dobavitelja

Pridobitev iz EU: na eni strani obveznost za DDV = odvisno kdaj bi morali vključiti v DDV-O; na drugi strani pa pravica do odbitka DDV.
Če ste obveznost prepozno vključili v obračun DDV-ja, morate seveda obračunati in plačati zamudne obresti. Pravica do odbitka pa je mogoča do konca obračunskega leta.

lp

[majda...]

... kar pomeni, da je za leto 2016 zamujeno ...
Najlepša hvala in lep dan želim!

[slovan]

... kar pomeni, da je za leto 2016 zamujeno ...

Če mislite o vhodnem DDV-ju (pravica do odbitka) - poglejte 67. člen (uveljavljanje pravice do odbitka):
(2) Davčni zavezanec opravi odbitek tako, da od skupnega zneska DDV, ki ga dolguje za dano davčno obdobje, odšteje skupni znesek DDV, za katerega je v istem obdobju nastala pravica do odbitka, ki se lahko uveljavlja v skladu s prvim odstavkom tega člena. Če davčni zavezanec ne opravi odbitka DDV v tem davčnem obdobju, lahko odbije ta znesek DDV kadarkoli po tem davčnem obdobju, vendar ne pozneje kot v zadnjem davčnem obdobju koledarskega leta, ki sledi letu, v katerem je pridobil pravico do odbitka DDV.

Če ste imeli pravico do odbitka december 2016 (ker je takrat nastal obdavčljiv dogodek), potem imate pravico do odbitka do konca leta 2017.

lp

[majda...]

Najlepša hvala še enkrat in vse dobro vam želim.