Predelala sem ddv v lanskih IKS-ih, pa na nekaj vprašanj še nisem našla odgovora. Morda mi kdo, ki je obračun ddv že večkrat delal, lahko pomaga...
1. stroški banke pri prilivih iz tujine in mesečna bančna provizija za plačilni promet - vse je oproščen promet po 27 čl, 4.c
znesek vpišem v stolpec 9 v P-RAČ (oproščene dobave) in nikamor drugam? polje v stolpcu 8 pustim prazno - je tako prav?
2. reprezentanca: darila poslovnim partnerjem (ki ne presegajo npr. 8000 SIT), gre pa za živilske proizvode (npr. vino, čokolatini ipd.)
v IKS-u 7, str.41 govori o nepriznanem vstopnem ddv, ki se vpisuje v P-RAČ v stolpec 11, za reprezentanco; na str.23 pa, da se ne sme odbiti vstopnega ddv pri izdatkih za reprezentanco, ki se nanašajo na pogostitve in zabave in pri izdatkih za hrano in pijačo
torej: kaj je tukaj pomembnejša opredelitev: darilo ali hrana&pijača?
- ali lahko odbijam ddv pri takih darilih in znesek z ddv vpišem v stolpec 8, ddv pa v stolpec 12. oz.13
- ali ne smem odbiti ddv in znesek z ddv vpišem v st.8, ddv pa v st.11 (znesek vstopnega ddv, ki se ne sme odbiti)
Za pomoč se najlepše zahvaljujem
LP, Katja
P-RAČ in stroški banke ter reprezentance
Moderator: Mirko Zbačnik
1. stroški banke pri prilivih iz tujine in mesečna bančna provizija za plačilni promet - vse je oproščen promet po 27 čl, 4.c
znesek vpišem v stolpec 9 v P-RAČ (oproščene dobave) in nikamor drugam? polje v stolpcu 8 pustim prazno - je tako prav?
JA jaz delam tako.
2. reprezentanca: darila poslovnim partnerjem (ki ne presegajo npr. 8000 SIT), gre pa za živilske proizvode (npr. vino, čokolatini ipd.)
v IKS-u 7, str.41 govori o nepriznanem vstopnem ddv, ki se vpisuje v P-RAČ v stolpec 11, za reprezentanco; na str.23 pa, da se ne sme odbiti vstopnega ddv pri izdatkih za reprezentanco, ki se nanašajo na pogostitve in zabave in pri izdatkih za hrano in pijačo
torej: kaj je tukaj pomembnejša opredelitev: darilo ali hrana&pijača?
- ali lahko odbijam ddv pri takih darilih in znesek z ddv vpišem v stolpec 8, ddv pa v stolpec 12. oz.13
- ali ne smem odbiti ddv in znesek z ddv vpišem v st.8, ddv pa v st.11 (znesek vstopnega ddv, ki se ne sme odbiti)
Jaz DDV-ja ne odbijam - ker to knjižim kot reprezentanca - pogostitev.
Samo pri vas če razumem prav ni račun gostinskega lokala ampak so bila darila v obliki steklenic?
[/quote]
znesek vpišem v stolpec 9 v P-RAČ (oproščene dobave) in nikamor drugam? polje v stolpcu 8 pustim prazno - je tako prav?
JA jaz delam tako.
2. reprezentanca: darila poslovnim partnerjem (ki ne presegajo npr. 8000 SIT), gre pa za živilske proizvode (npr. vino, čokolatini ipd.)
v IKS-u 7, str.41 govori o nepriznanem vstopnem ddv, ki se vpisuje v P-RAČ v stolpec 11, za reprezentanco; na str.23 pa, da se ne sme odbiti vstopnega ddv pri izdatkih za reprezentanco, ki se nanašajo na pogostitve in zabave in pri izdatkih za hrano in pijačo
torej: kaj je tukaj pomembnejša opredelitev: darilo ali hrana&pijača?
- ali lahko odbijam ddv pri takih darilih in znesek z ddv vpišem v stolpec 8, ddv pa v stolpec 12. oz.13
- ali ne smem odbiti ddv in znesek z ddv vpišem v st.8, ddv pa v st.11 (znesek vstopnega ddv, ki se ne sme odbiti)
Jaz DDV-ja ne odbijam - ker to knjižim kot reprezentanca - pogostitev.
Samo pri vas če razumem prav ni račun gostinskega lokala ampak so bila darila v obliki steklenic?
[/quote]
