že več dni poskušam razčistiti mojo dilemo, zato vam pišem še tukaj, če bi mi kdo znal pomagati.
v letu 2018 smo oblikovali popravek - oslabili terjatev v znesku 30.000 (72/129) ter v davčnem obračunu vpisali pod 6.7 davčno nepriznane.
v letu 2019 smo od drugega podjetja odpisali terjatev, ker je bila prisilna poravnava, nismo terjatve nikoli slabili, vendar smo jo v letu 2019 takoj odpisali in davčno priznali (72/120) v znesku 1000 eur.
v letu 2020 je bila prisilna poravnava terjatev iz leta 2018, zato smo jo izknjižili iz poslovnih knjig (129/120), ter pod 7.2 v davčnem obračunu povišali odhodke iz prevrednotenja v celoti 30.000.
V letu 2021 bi delali aritmetično sredino oziroma 1% prihodkov. V letu 2021 delamo spet oslabitev v znesku 16.000. Zanima me kaj vzamemo v aritmetično sredino, zaporedje 3 zadnjih let davčno priznanih terjatev, ali je to torej v našem primeru 0+1000+30.000/3=10.333, 1% prihodkov pa znaša 15.000.
Oslabitev torej v letu 2021 vseeno naredimo v znesku 16.000 (72/129), ker nam bi bilo davčno priznanih 10.333 (129/120), razliko 5.667 pa v davčno nepriznane 6.7. (razlika 5.667 pa ostane na 129).? To če bo v letu 2023 stečaj, bomo davčno priznali in pod 7.2 vpisali 5.667?
Ne vem ali se razume kaj želim vprašati, ali sploh prav razmišljam, ali sem ga pa čisto kiksnila.
V upanju na odgovor vas lepo pozdravljam.