Spoštovani!
Prosim, da mi svetujete, kako sami ravnate v podobnem primeru.
Za davčno knjigov. upoštevam osnovo za DDV iz ECL listine, ki jo knjižim tudi v finančnem knjigovodstvu (400 in 260 ter prot.221)
V ECL listini je vpisan kot osnova za DDV znesek iz tujčevega računa
(brez odbitih popustov), tujčev račun -končni znesek pa glasi na nižji znesek s popusti. Tako se plačilo (seveda ne mislim na tečajne razlike) v bistvu ne ujema z zneskom osnove iz EC, menim pa da je v finančnem knj. kot strošek upoštevati znesek, ki je enak osnovi za DDV v davčni evidenci.
Kako pa ravnate vi? Hvala za strokovni nasvet in lep dan!
DDV uvoz
Moderator: Mirko Zbačnik
-
računovodstvo dragica
- Nov član
- Prispevkov: 13
- Pridružen: 08 Nov 2003, 13:53
- Kraj: Slovenia
Živjo!
Uvoze knjižim dvojno. Enkrat po srednjem tečaju na recimo strošek ali blago s proti vknjižbo na dobavitelje. Ta vknjižba ne gre v knjigo DDV. Drugič pa knjižim na razred 5 in proti kontom dobavitelj, ter oboje seveda takoj zaprem kontra. To poknjižim po carinskem tečaju in predstavlja osnovo za DDV, kar gre seveda v knjigo DDV. Popuste sknjižim tako kot knjižim po srednjem tečaju, samo da so knjižbe v storno. To seveda ne gre v knjigo DDV. Tako knjiženje je seveda zamudno, vendar zadostim po eni strani SRS, po drugi strani pa Zakonu o DDV.
Upam, da je bil odgovor dovolj jasen.
Lep pozdrav,
Dragica
Uvoze knjižim dvojno. Enkrat po srednjem tečaju na recimo strošek ali blago s proti vknjižbo na dobavitelje. Ta vknjižba ne gre v knjigo DDV. Drugič pa knjižim na razred 5 in proti kontom dobavitelj, ter oboje seveda takoj zaprem kontra. To poknjižim po carinskem tečaju in predstavlja osnovo za DDV, kar gre seveda v knjigo DDV. Popuste sknjižim tako kot knjižim po srednjem tečaju, samo da so knjižbe v storno. To seveda ne gre v knjigo DDV. Tako knjiženje je seveda zamudno, vendar zadostim po eni strani SRS, po drugi strani pa Zakonu o DDV.
Upam, da je bil odgovor dovolj jasen.
Lep pozdrav,
Dragica