AMortizacija

[pikapolonica]

Pozdravljeni

spet so bilance in spet imam en velik problem in sicer knjiženje amortizacije. Že lansko leto sem po moje nekaj narobe poknjižla in sedaj bi popravila ali pa bi vsaj letos prav, zato bi prosila za pomoč in sicer:
1. prejeti račun za OS se knjiži na 040
2. popravek vrednosti OS se knjiži na 050
3. amortizacija se knjiži na 4320
Ali morata biti konto 0500 in 4320 enaka ali se na kontu 0500 vsako leto prišteva nov znesek amortizacije?

Kaj storiti ko je eno OS dokonca amortizirano?

Vem da so malo raztresena vprašanja, ampak sem jaz tudi, ker mi ta amortizacija ne bo nikoli jasna za knjižit.

Najlepša hvala za odgovore in lep pozdrav

pikapoka

[KNAP]

Amortizacijo knjižite na 43 in na 05 - torej na popravek. Če boste nekoč -teoretično imeli vsa sredstva amortizirana boste 04 in 05 enaka. Sredstvo, ki je amortizirano pa je še v uporabi pustite v evidenci osnovnih sredstev in jih tudi prikažete kot vrednost sredstev (samo tako boste lahko recimo upravičili popravilo na določenem OS, ali vzdrževanje,..). Ko pa boste OS resnično vrgli v smeti in ne bo več v uporabi pa ga izločite iz evidence, tako da ga razknjižite na 05 in 04.