Reprezentanca - knjiženje

[ptpdiana]

Kako bi poknižil sledeč primer.

Za leto 2004 smo imeli 30.000,00 SIT reprezentance. Na strošek gre 70% torej gre na stroške 21.000,00 SIT. Ostalo 9.000,00 SIT je davčno nepriznan strošek. Na kateri konto se to pokniži.

Prosim za pojasnilo.

[misty]

Celoten strošek reprezentance se knjiži na konto 417, lahko pa si odprete analitiko in že med letom knjižite 30 % od vsake reprezentance na njo. Menim pa, da je to delo nepotrebno, ker ob sestavi davčne bilance mimogrede izračunaš procent davčno nepriznanih stroškov reprezentance celega leta.
Lp

[ptpdiana]

To razumem, vendar kam se knjiži tistih 30% (na kateri konto), če ne gre v stroške.

[magdalena]

Je že prav tako, da so knjženi med stroški na 417. Samo v davčni bilanci (torej v obrazcu za obračun davka od dobička )za teh 30 % zmanjšate odhodke, knjižite pa nikamor. Vpišete pa teh 30 % v dodatne podatke v prilogi obračuna davka od dobička.

[ptpdiana]

To je v redu. Vendar se ti potem davek od dobička izračunan v bilanci od tistega na obrazcu za davek od dobička (na obrazcu za davek od dobička je davek večji) razlikuje.Kako pa to poknjižiš.

[vita11]

To, da je davčni dobiček drugačen od dobička v izkazu uspeha, vas ne sme motiti oziroma ne knjižite nikamor, saj ni kaj knjižiti.
Ves strošek reprezentance knjižite normalno, samo na koncu leta davčni in t. i. dejansko dobiček nista ista.

[ptpdiana]

OK.
Kaj pa plačilo davka na dobiček?
Torej je davčni dobiček večji od dobička v izkazu uspeha.
Davek od dobička v izkazu uspeha smo knjižili na DOBRO 264, plačila pa na BREME 264 vendar bodo plačila večja od knjižene vrednosti davka(izkazovalo bo, kot da bi plačali preveč davka).

[fendi]

V dobro 264 (in v izkaz uspeha!) morate vpisati znesek davka, ki ste ga izračunali v obračunu davka od dobička in ne tistega, ki ste ga dobili pred tem v izkazu uspeha. Mislim,da je to tisto, kar vas moti?

[ptpdiana]

No sedaj pa res čisto nič ne razumem, kako naj davek dobljen v obračunu davka od dobička kar tako vpišem oz. knjižim. Kaj pa razlika med davkom dobljenim v bilanci in davku dobljenim v obračunu.

[avril]

Davek, ki ga izračunate v davčni bilanci je davek, ki ga vpišete v poslovno bilanco uspeha in ta davek tudi knjižite na 264 in v bilanco stanja.
Lp

[ptpdiana]

Kaj naj pa naredim s plačili, ki se ne bodo ujemali s knjižnim stanjem davka na dobiček?

[fendi]

Tisti davek, ki ga vi izkazujete v bilanci, je napačen. Pravilen je znesek, ki ste ga dobili, ko ste izračunali davek v obrazcu DDPO. [b]Šele ko [/b]izračunate ta znesek, ga vpišete v izkaz uspeha. Izkaza uspeha ravno iz tega razloga ne morete zaključiti pred izračunom davka. Vam je jasno do tukaj?

Zdaj ne bi smelo biti problema pri plačilu zneska, [b]ko bo [/b]pravilno naveden v dobro 264.