Dne 28.2. smo prejeli račun nemškega dobaviteja za dobavljeno opremo. Dobava je bila 17.1., račun pa izdan 18.1.2005. Ker je komercialist "pozabil" račun in transportne dokumente v svojem predalu, seveda DDV v mesecu januarju ni bil obračunan. Sedaj moramo to napako popraviti.
Glede na to, da je davčna obveznost od pridobitve iz EU nastopila v januarju, pravica do odbitka pa v mesecu februarju, sem v dilemi, kako pravilno popraviti obračun DDV za nazaj. Vpisati račun v tekoči obračun t.j. za mesec februar (v P-RAČ-P stolpec 12 in 14) ter istočasno poročati v prilogi DDV-O za januar (samo pod zap.št 37, ne pa tudi pod zap. št. 48, ker imam pravico do odbitka davka šele v februarju)? Ali imam prav?
Hvala za odgovore.
Popravek napake v obračunu DDV
Moderator: Mirko Zbačnik