Od dobavitelja smo prejeli blago 25.3.2005, račun pa 5.4.2005. Račun je zaveden v davčni knjigi za mesec april 2005. Za reklamacijo (neustrezno blago smo vrnili 5.5.05), ki se nanaša na ta račun smo prejeli dbp. 15.5.2005, potrjenega smo vrnili 20.5.2005. DBP je v DDV-O za mesec maj 2005. Zanima me, za kateri mesec je potrebno narediti prilogo k DDV-O?
a. priloga marec - ko smo prejeli blago
b. priloga april - ko smo prejeli račun za to blago
c. priloga maj - ko smo vrnili blago in prejeli dobropis
Priloga k obrazcu DDV-O
Moderator: Mirko Zbačnik
-
Knjigovodja
- Računovodski vajenec
- Prispevkov: 104
- Pridružen: 06 Jul 2005, 12:11
Če izhajamo iz 3.tč. 130 člena P-ZDDV, pri prejetem dobropisu na prilogi k obrazcu DDV-O, poročamo podatke o popravku zneska vstopnega DDV, zaradi spremembe davčne osnove.
Davčna osnova, ki se je "spremenila", pa se v tem primeru nahaja v obračunu za mesec april. In ker je treba po 6.tč. 130 čl. P-ZDDV poročati posebej za vsako davčno obdobje, na katerega se nanaša popravek, je treba priložiti k obračunu prilogo k obrazcu DDV-O ki se nanaša na mesec april.
Vedno izhajam iz davčnega obdobja, kjer je bil obračunan (poračunan) DDV po računu, na katerega se dobropis nanaša. In tako razumem tudi že prej omenjeni 130.čl. P-ZDDV.
LP!
Davčna osnova, ki se je "spremenila", pa se v tem primeru nahaja v obračunu za mesec april. In ker je treba po 6.tč. 130 čl. P-ZDDV poročati posebej za vsako davčno obdobje, na katerega se nanaša popravek, je treba priložiti k obračunu prilogo k obrazcu DDV-O ki se nanaša na mesec april.
Vedno izhajam iz davčnega obdobja, kjer je bil obračunan (poračunan) DDV po računu, na katerega se dobropis nanaša. In tako razumem tudi že prej omenjeni 130.čl. P-ZDDV.
LP!
Kar mora priti, bo prišlo. In ko bo prišlo, se bo treba postaviti po robu. (HP)
Situacije so lahko različne. Pri nas dobivamo mnogo dobropisov (predvsem za vrnjeno embalažo) in vedno upoštevam datum izdaje in prejema dobropisa (blago oz. embalaža je bila lahko zaračunana po večih računih v različnih davčnih obodbjih - ne predstavljam si, da bi brskala po teh računih in ugotavljala davčna obdobja 
).
Zato se strinjam in delam enako kot Misty.
Mislim, da je enkrat o tem pisala Erika Režek (pa zdajle ne najdem).
LP
).Zato se strinjam in delam enako kot Misty.
Mislim, da je enkrat o tem pisala Erika Režek (pa zdajle ne najdem).
LP
Anela
-
Knjigovodja
- Računovodski vajenec
- Prispevkov: 104
- Pridružen: 06 Jul 2005, 12:11
Imate čisto prav, Anela. Situacije so lahko različne.
Tudi jaz v primeru, če bi se dobropis nanašal na številne račune iz preteklosti, ne bi dlakocepila (vse ima svoje meje
), saj res nimamo časa na pretek. In recimo, če gre za poračun uporabljenega deleža vstopnega DDV, je praktično fizično nemogoče vse skupaj razdeliti po obdobjih. Ampak v tako čistem primeru, o katerem razpravljamo v tej temi, pa bi ravnala tako, kot sem prej napisala.
LP!
Tudi jaz v primeru, če bi se dobropis nanašal na številne račune iz preteklosti, ne bi dlakocepila (vse ima svoje meje
), saj res nimamo časa na pretek. In recimo, če gre za poračun uporabljenega deleža vstopnega DDV, je praktično fizično nemogoče vse skupaj razdeliti po obdobjih. Ampak v tako čistem primeru, o katerem razpravljamo v tej temi, pa bi ravnala tako, kot sem prej napisala. LP!
Kar mora priti, bo prišlo. In ko bo prišlo, se bo treba postaviti po robu. (HP)