Jaz pa prosim za odgovor se za ta primer. Dobili smo prejet račun v aprilu in maju, vendar ga nismo knjizili ker smo mislili, da bo za isti znesek izstavljen dobropis. Nakar smo ugotovili zdaj da dobropisa ne bo. Mislila sem, da bi zigosali prejet račun za mesec sept. Zanima me ce bo to ok ter verjetno moramo oddati tudi prilogo ddv-o?
Lepo pozdravljeni!
Priloga DDV-O
Moderator: Mirko Zbačnik
hm: Jaz na vašem mestu ne bi delal priloge. Če bi me kdaj kdo na to temo kaj spraševal, bi se zgovarjal na datum prejema (2.9.), ki je dosti blizu datumu izdaje dobropisa. Je dobavitelj pač takrat, ko je izdal dobropis ugotovil, da ni še poslal računa 
.
poppy: Na vašem mestu pa bi na račune dal dejanski datum prejema, jih upošteval v prvem sledečem davčnem obdobju in naredil prilogi. April in maj sta nekako že daleč, pa tudi dosti enostavno je vse skupaj.
Če bi pa DURS ENKRAT SAMKRAT izdal natančna navodila VSAJ ZA ENO NEJASNOST oz. pereče vprašanje, nas malih podložnikov, DAM ZA MAŠO!!
.poppy: Na vašem mestu pa bi na račune dal dejanski datum prejema, jih upošteval v prvem sledečem davčnem obdobju in naredil prilogi. April in maj sta nekako že daleč, pa tudi dosti enostavno je vse skupaj.
Če bi pa DURS ENKRAT SAMKRAT izdal natančna navodila VSAJ ZA ENO NEJASNOST oz. pereče vprašanje, nas malih podložnikov, DAM ZA MAŠO!!
LP,
Sven
Sven
Prosim še za en odgovor:
datum računa 07.03., datum dobropisa 12.7.,kupec je napisal, da bo vstopni ddv popravljal 20.7., potrjem dobropis pa smo prejeli 4.8.05.
Torej ta dobropis zajamem v obračunu za avgust. Prilogo pa dam: a) za marec, ko je bil izstavljen račun, na katerega se dobropis nanaša, ali
b) za julij, v ka<terem je bil dobropis izstavljen?
Če je pravilna varianta a), še to: kaj pa če se dobropis nanaša na dva računa, enege izdanega v marcu in enega izdanega v februarju?
Ali kdo ve za kakšna tolmačenja DURSA na to temo, s konkretnimi primeri, ali pa vsaj Zvezina?
datum računa 07.03., datum dobropisa 12.7.,kupec je napisal, da bo vstopni ddv popravljal 20.7., potrjem dobropis pa smo prejeli 4.8.05.
Torej ta dobropis zajamem v obračunu za avgust. Prilogo pa dam: a) za marec, ko je bil izstavljen račun, na katerega se dobropis nanaša, ali
b) za julij, v ka<terem je bil dobropis izstavljen?
Če je pravilna varianta a), še to: kaj pa če se dobropis nanaša na dva računa, enege izdanega v marcu in enega izdanega v februarju?
Ali kdo ve za kakšna tolmačenja DURSA na to temo, s konkretnimi primeri, ali pa vsaj Zvezina?
Saj zato pa je ta priloga. Če jih nebi, je ne bi bilo potrebno delati. 
Tukaj so mnenja deljena. Nekateri izpolnijo prilogo v primeru, ko izstavijo dobropis v enem mesecu (npr v juliju), potrjenega pa dobijo šele v naslednjem mesecu (avgustu). V tem primeru naredijo pri avgustovskem obračunu DDV prilogo, ki se nanaša na julij.
Jaz naredim prilogo, ki se nanaša na obdobje, ko je bil izdan račun, ki sem ga stornirala delno ali v celoti z dobropisom. O tem sem govorila tudi z referentko na DURSu in je enakega mnenja.
LP
Jaz naredim prilogo, ki se nanaša na obdobje, ko je bil izdan račun, ki sem ga stornirala delno ali v celoti z dobropisom. O tem sem govorila tudi z referentko na DURSu in je enakega mnenja.
LP
-
Mirko Zbačnik
- Moderator
- Prispevkov: 11764
- Pridružen: 15 Jan 2003, 13:03
- Kraj: Bloke, Postojna
- Kontakt:
Preberite si ta članek, mogoče vam pride prav: http://www.ozs.si/obrtnik/prispevek.asp ... 65&ID=6586
Bločeni so počeni, v papirček zaviti in na plank pribiti. (Slovensko ljudko otroško izročilo)
Mirko
Mirko
-
irenca
Navajam vam nasledni članek, ki pa se ga jaz ne držim. DDV-O delam v celoti kot eno prilogo ki se nanaša na ddv obrazec.
Erika Režek, davčna svetovalka
Podatki o katerih mora davčni zavezanec poročati v prilogi k obrazcu DDV-O
Davčni zavezanec je skladno z določili Zakona o davku na dodano vrednost (ZDDV), dolžan za davčno obdobje sam ugotoviti davčno obveznost in jo kot tako izkazati na obrazcu DDV-O.
Do uveljavitev sprememb in dopolnitev ZDDV, tj. do 1. maja, je veljalo, da je bil davčni zavezanec ob predložitvi obrazca DDV-O, dolžan poročati tudi o vseh popravkih oziroma razlikah zneskov obračunanega in vstopnega DDV, ki so bili vključeni v tekoči obračun DDV-O. Oblika oziroma način poročanja ni bil prepisan, pomembno je bilo, da je davčni zavezanec to določilo kot tako tudi dosledno izvajal.
Po 1. maju pa velja, da te podatke davčni zavezanec vključi v posebni, predpisani prilogi k obrazcu DDV-O. Po določbah 3. odstavka 130. člena Pravilnika o izvajanju ZDDV velja, da ob predložitvi obrazca DDV-O davčni zavezanec predloži tudi posebej izkazane podatke o popravkih, ki jih vključi v tekoči obračun DDV-O kot sledi:
· podatke o popravku zneska obračunanega in zneska vstopnega DDV zaradi spremembe davčne osnove (popravek vstopnega DDV: oznake 41 – 48, popravek obračunanega DDV: oznake 31 – 37)
· Podatke o popravku zneska obračunanega in vstopnega DDV, zaradi napak na izdanem oziroma prejetem računu,
· Popravke o nastalih razlikah med odbitnim vstopnim DDV na podlagi začasnega odbitnega deleža in vstopnim DDV, ki bi se smel odbiti glede na dejanski odbitni delež.
· Podatke o vstopnem DDV, ki ga davčni zavezanec ni odbil v davčnem obdobju, ko je prejel račun oziroma carinsko deklaracijo (pomemben datum prejema računa in ne datum nastanka davčne obveznosti)
· Podatke o popravku vstopnega DDV – uničenje opreme pred potekom 5 let, odtujitev nepremičnine (opravljen oproščen promet) pred potekom 20 let.
· Podatke o vstopnem DDV za opremo, nabavljeno v sistemu PD (191. člen pravilnika)
Davčni zavezanec te podatke vključi v obračun DDV-O v katerem je ugotovil napako. Podatke vključi v ustrezne oznake obrazca DDV-O tako, da uskladi tudi zneske v informacijskem delu obrazca DDV-O.
Te podatke izkaže posamično za vsako davčno obdobje, na katerega se nanaša popravek in jih prikaže v prilogi k obrazcu DDV-O.
Glede na to določbo, se po mojem mnenju tako konkretno dobropisi, ki se nanašajo na pretekla obdobja, izkazujejo po obdobjih v katerih so bili izdani. Menim, da 5. odstavek gornjega člena določa, da se ti popravki izkažejo v ustreznih oznakah obrazca DDV-O (vključijo se v davčno obdobje v katerem davčni zavezanec prejme potrjen dobropis). Za vsako davčno obdobje, na katerega se nanašajo popravki, pa se po mojem mnenju, glede na 6. odst. tega člena, govori o VSEH podatkih iz 3. in 4. odstavka, naredi še priloga k obrazcu DDV-O. V konkretnem primeru je tako po mojem mnenju, potrebno izdelati toliko prilog, kot je izdanih dobropisov (gleda se mesec izdaje).
Strinjam se, da sta navedena odstavka napisana dvoumno, 5. odstavek govori, da davčni zavezanec podatke vključi v obračun v katerem je ugotovil napako, 6. odstavek pa se veže na 5. odstavek in določa, da se ti podatki izkazujejo posamično za vsako davčno obdobje. Potemtakem bi bilo potrebno ločeno poročati le o napakah in ne tudi o podatkih po ostalih alineah 3. odstavka.
Predlagam, da se ne glede na ta nesoglasja, o popravkih poroča posebaj po obdobjih. Ta zahteva se po mojem mnenju veže na vse podatke iz 3. in 4. odstavka 130. člena Pravilnika o izvajanju ZDDV in ne zgolj na napake, ki so kot take navedene le v 2. alinei 3. odstavka tega člena.
Prav tako je potrebno še poudariti, da se kot zgoraj navedeno, v prilogi k obrazcu DDV-O poroča tudi o podatkih o vstopnem DDV, ki se ni odbil v obdobju, ko je davčni zavezanec prejel račun. To pomeni, da v kolikor davčni zavezanec prejme račun v mesecu juniju, za storitve, ki so bile v celoti opravljene v mesecu maju in vstopni DDV upošteva v mesecu juniju, o znesku vstopnega DDV NE poroča v prilogi k obrazcu DDV-O. Vstopni DDV je v tem primeru upoštevan v obdobju prejema računa in ne v obdobju, ko so bile storitve opravljene, tj. v obdobju ko je nastala že obveznost obračuna DDV.
V prilogi se torej poroča le o zneskih vstopnega DDV po računih, ki jih davčni zavezanec ne vključi v obdobje, ko jih prejme, ampak jih vključi v naslednje davčne obdobje. Konkretno bi se v prilogi k obrazcu DDV-O poročalo o znesku vstopnega DDV, v kolikor bi davčni zavezanec tako prejet račun vključil v julijski davčni obračun.
Erika Režek
Erika Režek, davčna svetovalka
Podatki o katerih mora davčni zavezanec poročati v prilogi k obrazcu DDV-O
Davčni zavezanec je skladno z določili Zakona o davku na dodano vrednost (ZDDV), dolžan za davčno obdobje sam ugotoviti davčno obveznost in jo kot tako izkazati na obrazcu DDV-O.
Do uveljavitev sprememb in dopolnitev ZDDV, tj. do 1. maja, je veljalo, da je bil davčni zavezanec ob predložitvi obrazca DDV-O, dolžan poročati tudi o vseh popravkih oziroma razlikah zneskov obračunanega in vstopnega DDV, ki so bili vključeni v tekoči obračun DDV-O. Oblika oziroma način poročanja ni bil prepisan, pomembno je bilo, da je davčni zavezanec to določilo kot tako tudi dosledno izvajal.
Po 1. maju pa velja, da te podatke davčni zavezanec vključi v posebni, predpisani prilogi k obrazcu DDV-O. Po določbah 3. odstavka 130. člena Pravilnika o izvajanju ZDDV velja, da ob predložitvi obrazca DDV-O davčni zavezanec predloži tudi posebej izkazane podatke o popravkih, ki jih vključi v tekoči obračun DDV-O kot sledi:
· podatke o popravku zneska obračunanega in zneska vstopnega DDV zaradi spremembe davčne osnove (popravek vstopnega DDV: oznake 41 – 48, popravek obračunanega DDV: oznake 31 – 37)
· Podatke o popravku zneska obračunanega in vstopnega DDV, zaradi napak na izdanem oziroma prejetem računu,
· Popravke o nastalih razlikah med odbitnim vstopnim DDV na podlagi začasnega odbitnega deleža in vstopnim DDV, ki bi se smel odbiti glede na dejanski odbitni delež.
· Podatke o vstopnem DDV, ki ga davčni zavezanec ni odbil v davčnem obdobju, ko je prejel račun oziroma carinsko deklaracijo (pomemben datum prejema računa in ne datum nastanka davčne obveznosti)
· Podatke o popravku vstopnega DDV – uničenje opreme pred potekom 5 let, odtujitev nepremičnine (opravljen oproščen promet) pred potekom 20 let.
· Podatke o vstopnem DDV za opremo, nabavljeno v sistemu PD (191. člen pravilnika)
Davčni zavezanec te podatke vključi v obračun DDV-O v katerem je ugotovil napako. Podatke vključi v ustrezne oznake obrazca DDV-O tako, da uskladi tudi zneske v informacijskem delu obrazca DDV-O.
Te podatke izkaže posamično za vsako davčno obdobje, na katerega se nanaša popravek in jih prikaže v prilogi k obrazcu DDV-O.
Glede na to določbo, se po mojem mnenju tako konkretno dobropisi, ki se nanašajo na pretekla obdobja, izkazujejo po obdobjih v katerih so bili izdani. Menim, da 5. odstavek gornjega člena določa, da se ti popravki izkažejo v ustreznih oznakah obrazca DDV-O (vključijo se v davčno obdobje v katerem davčni zavezanec prejme potrjen dobropis). Za vsako davčno obdobje, na katerega se nanašajo popravki, pa se po mojem mnenju, glede na 6. odst. tega člena, govori o VSEH podatkih iz 3. in 4. odstavka, naredi še priloga k obrazcu DDV-O. V konkretnem primeru je tako po mojem mnenju, potrebno izdelati toliko prilog, kot je izdanih dobropisov (gleda se mesec izdaje).
Strinjam se, da sta navedena odstavka napisana dvoumno, 5. odstavek govori, da davčni zavezanec podatke vključi v obračun v katerem je ugotovil napako, 6. odstavek pa se veže na 5. odstavek in določa, da se ti podatki izkazujejo posamično za vsako davčno obdobje. Potemtakem bi bilo potrebno ločeno poročati le o napakah in ne tudi o podatkih po ostalih alineah 3. odstavka.
Predlagam, da se ne glede na ta nesoglasja, o popravkih poroča posebaj po obdobjih. Ta zahteva se po mojem mnenju veže na vse podatke iz 3. in 4. odstavka 130. člena Pravilnika o izvajanju ZDDV in ne zgolj na napake, ki so kot take navedene le v 2. alinei 3. odstavka tega člena.
Prav tako je potrebno še poudariti, da se kot zgoraj navedeno, v prilogi k obrazcu DDV-O poroča tudi o podatkih o vstopnem DDV, ki se ni odbil v obdobju, ko je davčni zavezanec prejel račun. To pomeni, da v kolikor davčni zavezanec prejme račun v mesecu juniju, za storitve, ki so bile v celoti opravljene v mesecu maju in vstopni DDV upošteva v mesecu juniju, o znesku vstopnega DDV NE poroča v prilogi k obrazcu DDV-O. Vstopni DDV je v tem primeru upoštevan v obdobju prejema računa in ne v obdobju, ko so bile storitve opravljene, tj. v obdobju ko je nastala že obveznost obračuna DDV.
V prilogi se torej poroča le o zneskih vstopnega DDV po računih, ki jih davčni zavezanec ne vključi v obdobje, ko jih prejme, ampak jih vključi v naslednje davčne obdobje. Konkretno bi se v prilogi k obrazcu DDV-O poročalo o znesku vstopnega DDV, v kolikor bi davčni zavezanec tako prejet račun vključil v julijski davčni obračun.
Erika Režek
Meni je pa ga.Zalokar iz Zveze pojasnila (sedaj)tako:če gre za napako, se poroča v prilogi za obdobje, ko je bil izdan dobropis, če pa gre za popravek ddv, kadar je bilo npr.vrnjeno blago ali predčasno plačilo..., pa to ni napaka in se da prilogo za isti mesec kot je ddv-o, ki zajema ta popravek ddvNpr.izdan dobropis v juliju-vezan na račun iz maja, prejet potrjen dobropis v avgustu- ddv-o za avgust, priloga za avgust).
Jaz sem naredila tako, ker je rekla ,da je 100 %, pa upam, da bo še komu pomagalo.
Jaz sem naredila tako, ker je rekla ,da je 100 %, pa upam, da bo še komu pomagalo.
uničenje opreme
Popravek vstopnega DDV – uničenje opreme pred potekom 5 let -
ali zgoraj navedeno še vedno velja, če osnovno sredstvo odtujiš zaradi uničenja - npr. računalnik star 1,5 leta, popravilo bi preseglo skoraj vrednost neodpisane vrednosti in je smiselno ga enostavno vreči stran. ali je potrebno potem sorazmerno poračunati in plačati DDV?
kam knjižite potem ta ddv, ki ga morate plačati?
ali zgoraj navedeno še vedno velja, če osnovno sredstvo odtujiš zaradi uničenja - npr. računalnik star 1,5 leta, popravilo bi preseglo skoraj vrednost neodpisane vrednosti in je smiselno ga enostavno vreči stran. ali je potrebno potem sorazmerno poračunati in plačati DDV?
kam knjižite potem ta ddv, ki ga morate plačati?