samoobdavčitev - obveznost, terjatev

amor · Odgovor Napisal/-a **amor** » 23 Sep 2005, 15:27

Pozdravljeni!

zanima me kako se knjiži samoobdavčitev ddv za primer:
datum računa 02.08.2005
prejem blaga 08.09.2005
prejem računa 16.09.2005

ker imamo tu in tam tak primer in sem že čisto zmešana (brala sem forum, ste me čisto zmedli, zakon o ddv, z računovodkinjo se ne stinjmo...). Prosim pomagajte!

Jaz bi dala oboje v september.

Lep pozdrav!

amor

poppy-- · Odgovor Napisal/-a **poppy--** » 23 Sep 2005, 19:50

Racun se knjizi po datumu racuna. Samoobdavcitev v avgustu.

anina · Odgovor Napisal/-a **anina** » 27 Sep 2005, 11:00

Datum obračuna DDV je avgust, datum pravice odbitka vstopnega DDV pa v septembru(pravna podlaga 3.odt.11o čl. P-ZDDV-Ur.L. 122/2004).

amor · Odgovor Napisal/-a **amor** » 27 Sep 2005, 12:13

Kako pa naj obračunamo ddv v avgustu, če smo račun prejeli šele v septembru in sicer po tem ko smo ddv za avgust že oddali. (oddajamo namreč 15. v mesecu za pretekli mesec.)
Ali je potem prav, da damo obračun in odbitek v septembru.

Hvala in lep pozdrav!

hm · Odgovor Napisal/-a hm » 27 Sep 2005, 13:45

Kaj pa če bi bilo blago dobavljeno 02.08., datum računa 08.09. in bi ga prejeli 16.09.? Takrat imate obveznost obračuna ddv 15.09. Ker še ni potekel rok za oddajo obrazca ddv-o, bi bilo po moje bolje popraviti.
Mogoče še kdo.

LP

naša · Odgovor Napisal/-a **naša** » 27 Sep 2005, 13:51

Davek plačamo, ko prejmemo blago - po dur-u, odbijemo si ga lahko, ko prejmemo račun.
Če je datum računa 2.8., material ste dobili pa 8.9., potem niso izpisali računa, ampak predračun.

CINTHIA · Odgovor Napisal/-a **CINTHIA** » 28 Sep 2005, 16:55

To kar pravite - da se račun ki je izdan pred dobavo blaga tretira kot predračun je lahko res, ali pa tudi ne. Dobavitelj lahko izstavi kupcu račun tudi pred dobavo, kar v primeru pridobitev iz EU pomeni, da je prejemnik takega računa zavezan obračunati izstopni DDV v davčnem obdobju, ko mu je dobavitelj izdal račun (torej datum izdaje računa), pravico do odbitka vstopnega DDV pa ima šele takrat ko prejme blago in tudi razpolaga z računom (torej v davčnem obdobju ko prejme blago in račun).
Tako je bilo tudi pojasnilo MF, ki ga je objavil DURS v enem od zadnjih davčnih biltenov.

poppy-- · Odgovor Napisal/-a **poppy--** » 28 Sep 2005, 19:51

Cinthia, kaj pa če se datum prejetja blaga in datum prejema računa razlikujeta? Jaz namreč nisem na to nič gledala, račun sem knjižila v obdobje po datumu računa in istočasno odbijala DDV.

Oddam DDV-O obrazec in to je to. Nevem kako si bi odbijala DDV v septembru, če je bil račun poknjižen v obdobje avgust. Kako vi to delate?

REZI · Odgovor Napisal/-a **REZI** » 30 Sep 2005, 12:48

POGLEJTE TABELO IKS 10/04 STRAN 52.

hm · Odgovor Napisal/-a hm » 30 Sep 2005, 13:56

Poglejte tudi tole pojasnilo dursa:
http://www.gov.si/durs/other/Davcni_bilten_maj-2005.pdf
stran 6.

LP

poppy-- · Odgovor Napisal/-a **poppy--** » 30 Sep 2005, 20:21

Sem čisto zmedena.

Pravite da oddajate DDV-O obrazec 15. v mesecu? Kaj pa napišete na obrazec? Samo zneske pridobitev iz EU? Kaj pa potem ko oddate DDV-O konec meseca za obračun DDV?

Lp vsem.