Prehodni konto DDV-ja

[Pepita]

Zanima me, če imam račun izdan v oktobru, nanaša pa se na obdobje v septembru, torej storitev opravljena v času 1.9-30.9.2005. Datum prejema je seveda v oktobru, kar je pomembno za DDV. In kako potem knjižite, mogoče imate kak prehodni konto ddv-ja? Jaz sem do zdaj knjižila to na R4, 160 in 220. Ampak program od mene zahteva prehodni konto. Kako delate???

[sipi]

Jaz v takem primeru dam davek na AČR 190, v mesecu v katerem se pa lahko davek prizna pa iz 190 na 160

[MARJETICAVA]

Jaz imam nastavljeno analitiko na kontu 160 za DDV, ki v tistem mesecu še ni priznan. Naslednji mesec pa naredim s temeljnico prenos.

[Knjigovodja]

Jaz imam nastavljene konte takole (razloženo zelo poenostavljeno, seveda ima ločene konte za 8,5% in za 20%)

knjižno obdobje = davčno obdobje: konto 160-1 (terjatve za vstopni DDV)
knjižno obdobje manjše od davčnega: konto 160-2 (terjatve za nedospeli DDV)

V programu izpisujem kartice glede na knjižno obdobje. Če delam npr. obračun za november, izpišem 160-1 za november in 160-2 za oktober, ju na obračunski temeljnici zaprem, vsota pa mi predstavlja celotni vstopni DDV obdobja in se ujema tudi s seštevkom vstopnega DDV-ja na obrazcu DDV-O. Tako vedno delam tekočo kontrolo stanja v glavni knjigi in stanja po DDV-O obrazcu in evidencah. Dokler ne štima, ne grem spat.

Tak način se mi zdi enostavnejši, kot pa vedno kontrolirati preostanek na eni sami kartici.

Meni se obnese.

LP!