Ker sem začetnik vodenja enostavnega knjigovodstva pri s.p., me zanima:
- ali je pod številko listine v knjigi prihodkov in odhodokov mišljena številka, ki je napisana na vsakem računu - nekatere so zelo dolge - ali jo le prepišeš , ali moraš sam označiti (kot npr. svoje izdane račune)?
- kaj če datuma zapadlosti na računu ni? kaj potem vpišeš v to kolono?
- kaj pa datum dobave - če npr. je elektrika izstavljena za ves mesec, ali se tu potem vpiše zadnji dan tega obdobja?
- ali se pri datumu plačila vpiše tisti dan, ko npr. plačaš po kliku, ali tisti dan, ko je tam dejansko poknjiženo?
- Ali se pri odhodkih pri vstopnem DDV prepiše tisti DDV, ki je na računu, ki ga prejmeš? Kaj pa v primeru, ko pri s.p.ju daš npr. 20% elektrike v stroške? Ali v tem primeru pri DDvju vpišeš 20% od DDvja, ki je na računu?
- Aali v primeru, ko uveljavljaš le določen del stroškov z računa (npr,. pri reprezantanci, pri elektriki, upravljanju, itd.), pod "znesek računa z DDV" in pod ostale postavke vpišeš le ta določen odstotek?
Kam sodijo stroški za mobitel, elektriko ipd.? Ali pod "stroške drugih storitev" ali pod "ostale stroške" v okviru rubrike "drugi stroški"?
Ali se v knjigo prihodkov in odhodkov vpiše tudi plačilo akontacije davka na dejavnost in kam?
Kam se vpiše nabava mobilnega telefona?
Ali je nujno tudi vodenje Knjige prejetih in izdanih računov in kje se dobi?
Če si bo kdo vzel čas in mi odgovril na kako vprašanje, bom zelo hvaležen.
Lep pozdrav vsem!
Knjiga prihodkov in odhodkov pri s.p.
Moderator: Mirko Zbačnik
1. Številka listine je številka računa oz.dokumenta - če je številka predolga, vpišite le zadnje številke.
2. Če datuma zapadlosti ni, potem upoštevam rok plačila 15 dni. Ker imate očitno ročno evidenco, ni nič narobe, če v tem primeru datuma ne vpišete - programi pa avtomatsko dajo v tem primeru datum DUR in potem takem je račun zapadel na tisti dan, zato dam v takem primeru 15 dni.
3. Datum dobave je datum opravljene storitve - v Vašem primeru za elektriko, ki je obračunana od 1.10.do 31.10., je ta datum 31.10.
4. Vpišite datum knjiženja - takrat je tudi dobavitelj prejel denar.
5. DDV v knjigi prihodkov in odhodkov nima kaj delati, seveda če ste davčni zavezanec. Če pa niste davčni zavezanec, potem je tudi DDV vaš strošek. Torej če ste davčni zavezanec, za knjiženje v knjigi prihodkov in odhodkov vpišete 20% stroške električne energije brez DDV-odbijate si DDV od osnove 20% stroškov. Če pa niste davčni zavezanec, potem v knjigo prihodkov in odhodkov knjižite 20% stroške + na to osnovo še DDV.
6. Vedno vpisujete znesek, ki je dejanski strošek. Reprezentanca je sicer davčno priznana 70% ampak pri knjigi prihodkov in odhodkov to ne igra vloge - vpisati morate 100% znesek stroška reprezentance, ko pa sestavljate davčni obračun, jih upoštevate le 70%, v bilanci uspeha pa seveda 100%!!! Elektrika pa seveda toliko, koliko ima s.p. določeno - v vašem primeru torej 20%.
7. Stroški mobitela so stroški drugih storitev. Stroški elektrike so stroški električne energije - to niso stroški drugih storitev. Stroške telefona knjižite enako kot stroške mobitela, tudi stroške poštnih storitev, ipd. V rubriko drugi stroški knjižite vse ostale stroške, ki niso stroški storitev, materiala, amortizacije, plač,...
8. Akontacije davka iz dejavnosti lahko vpisujete le v primeru, da imate kje takšno rubriko vpisano - akontacija Vam je le kontrola plačevanja in ni strošek - torej ne sodi v knjigo prihodkov in odhodkov. Lahko pa si za svojo evidenco v excelu nastavite evidenco plačil tega.
9. Nabava mobilnega telefona je nabava OS - vpišete jo v register OS.
10. Knjigo prejetih in izdanih računov vodite v primeru, da ste zavezanec za DDV. Poglejte v prodajalnah, kjer prodajajo te obrazce - knjigarne.
Upam da sem pomagala.
Lp
2. Če datuma zapadlosti ni, potem upoštevam rok plačila 15 dni. Ker imate očitno ročno evidenco, ni nič narobe, če v tem primeru datuma ne vpišete - programi pa avtomatsko dajo v tem primeru datum DUR in potem takem je račun zapadel na tisti dan, zato dam v takem primeru 15 dni.
3. Datum dobave je datum opravljene storitve - v Vašem primeru za elektriko, ki je obračunana od 1.10.do 31.10., je ta datum 31.10.
4. Vpišite datum knjiženja - takrat je tudi dobavitelj prejel denar.
5. DDV v knjigi prihodkov in odhodkov nima kaj delati, seveda če ste davčni zavezanec. Če pa niste davčni zavezanec, potem je tudi DDV vaš strošek. Torej če ste davčni zavezanec, za knjiženje v knjigi prihodkov in odhodkov vpišete 20% stroške električne energije brez DDV-odbijate si DDV od osnove 20% stroškov. Če pa niste davčni zavezanec, potem v knjigo prihodkov in odhodkov knjižite 20% stroške + na to osnovo še DDV.
6. Vedno vpisujete znesek, ki je dejanski strošek. Reprezentanca je sicer davčno priznana 70% ampak pri knjigi prihodkov in odhodkov to ne igra vloge - vpisati morate 100% znesek stroška reprezentance, ko pa sestavljate davčni obračun, jih upoštevate le 70%, v bilanci uspeha pa seveda 100%!!! Elektrika pa seveda toliko, koliko ima s.p. določeno - v vašem primeru torej 20%.
7. Stroški mobitela so stroški drugih storitev. Stroški elektrike so stroški električne energije - to niso stroški drugih storitev. Stroške telefona knjižite enako kot stroške mobitela, tudi stroške poštnih storitev, ipd. V rubriko drugi stroški knjižite vse ostale stroške, ki niso stroški storitev, materiala, amortizacije, plač,...
8. Akontacije davka iz dejavnosti lahko vpisujete le v primeru, da imate kje takšno rubriko vpisano - akontacija Vam je le kontrola plačevanja in ni strošek - torej ne sodi v knjigo prihodkov in odhodkov. Lahko pa si za svojo evidenco v excelu nastavite evidenco plačil tega.
9. Nabava mobilnega telefona je nabava OS - vpišete jo v register OS.
10. Knjigo prejetih in izdanih računov vodite v primeru, da ste zavezanec za DDV. Poglejte v prodajalnah, kjer prodajajo te obrazce - knjigarne.
Upam da sem pomagala.
Lp
Najlepša hvala za izčrpen odgovor. Zanima me le še, ali nabava mobitela res sodi med osnovna sredstva? Ali ne gre pri nakupih pod določenim zneskom (mobitel je bil okoli 30000,00 SIT) za drobni inventar in to ne spada med osnovna sredstva? Če pa bi bil osnovno sredtvo, ali potem narediti amortizacijo in kako?
Hvala in lep pozdrav
Hvala in lep pozdrav
Jaz mobitele knjižim v osnovna sredstva - sploh če je nabavna vrednost 30.000,00 sit - se mora amortizirati. Lahko je za Vas to drobni inventar, katerega življenjska doba pa je več kot 1 leto, torej se amortizira.
Bančna provizija je strošek storitve, torej jo vpišete v knjigo prihodkov in odhodkov. Če dobite račun, pa jo vpišete tudi v knjigo ostalih terjatev in obveznosti, kjer si vodite evidenco odprtih terjatev in obveznosti.
Lp
Bančna provizija je strošek storitve, torej jo vpišete v knjigo prihodkov in odhodkov. Če dobite račun, pa jo vpišete tudi v knjigo ostalih terjatev in obveznosti, kjer si vodite evidenco odprtih terjatev in obveznosti.
Lp
Če je provizija zaračunana z računom, jo tako ali tako vpišete v svojo vrstico - kot račun (to so provizije za plačilne naloge, ki ste jih plačali preko TRR-ja). Če pa imate samo položnice, ki ste jih plačevali z gotovino, potem 1x mesečno seštejte te provizije, jih združite na temeljnico "obračun bančne provizije za obdobje od .. do.." in jo knjižite v knjigo prihodkov in odhodkov, ker je to strošek.
Lp
Lp