fakture iz preteklih let

[simam3]

Kako poknjižiti fakturo za material iz leta 2003 - uskladitve saldakontov. vem, da ddv ne upoštevamo, na material tudi ne smemo poknjižiti, torej
na kateri konto R 4 ?

[pamps]

Predlagam, da najprej preverite saldo na 224, morda je bil v letu 2003 ta material knjižen, vendar obveznost do dobavitelja ni bila vzpostavljena, ker se je račun očitno nekam izgubil.
Če pa ni bilo nič knjiženo, je to sedaj davčno nepriznani strošek.

[Mirko Zbačnik]

Le malce za razlago, mogoče vam ni potrebna, a vseeno. vse je odvisno od sistema knjiženja materiala v vašem podjetju. Material lahko pride v firmo še pred računom in ga zato damo na "nefakturiran" prejem, na kontu 224. Ko prispe material, ga damo na obveznost z znanim dobaviteljem. Drugače pa to ne more biti strošek tekočega poslovanja, pač pa izredni odhodek. Po mojem je to bolj logično.

[MARJETICAVA]

Stroške, ki ne nanašajo na promet iz preteklih let je treba evidentirati na konto rednega stroška in ne več na konto izrednih odhodkov kot je bilo to pred leti. Je pa ta strošek davčno nepriznan.