Predplačilo OS in nedobava OS

andreja_1978 · Odgovor Napisal/-a **andreja_1978** » 04 Jan 2006, 11:57

Zdravo,

ne vem, kako naj knjižim naslednjo zadevo: Maja 2005 smo podjetju X delno plačali okrog 3,5 mio SIT kot predplačilo za dobavo OS. Nato se je izkazalo, da OS sploh ne bo dobavljen. Zdaj nam tega denarja nočejo vrniti. Lahko ga edino kompenziramo. Problem je tudi v DDV, ki smo si ga odbili pri tem predplačilu. Prosim za nasvet, kako naj ves ta zmazek pravilno rešim?

Hvala v naprej. Vsem pa želim veliko uspehov v 2006!

Andreja

pepi5 · Odgovor Napisal/-a **pepi5** » 04 Jan 2006, 18:29

Torej imate:
1. terjatev na kto.13, kot posledico plačila in
2. račun za predplačilo jaz knjižim samo DDV 1602 / 1603 (prehodni konto za terjatev za DDV za predplačila).
Če bi prišel račun za OS npr. 6.000.000 poknjižite
040 / 220
1602 /
in stornirate račun za predplačilo - 1602 / - 1603

Ker pa računa ne boste prejeli, boste stornirali knjižbo, ki ste jo naredili ob prejetem računu za predplačilo. S tem se vam bo terjatev za DDV zmanjšala in boste državi vrnili odbiti DDV iz meseca maja.

Torej Vam ostane le še terjatev na avansih, ki jo pravite, da boste zaprli s kompenzacijo. Torej obveznost do dobavitelja boste zapirali in zapirali boste terjatev iz naslova avansov na kto. 13.