V tujini, natančneje v Bosni, sem opravil eno delo in račun, ki so mi ga izstavili za storitev, ki so jo opravili oni, sem plačal v gotovini. Zdaj so mi poslali original račun, brez DDV-ja seveda, pa me zanima, kam v obrazec DDV-O vpišem ta prejet račun? Ali pod št.22(uvoz) ali 23(oproščene nabave)????
HVALA!
DDV-nujno!!!
Moderator: Mirko Zbačnik
P R A V I L N I K
o izvajanju zakona o davku na dodano vrednost (UR-LIST 17/2004)
131. člen
(podatki v obračunu)
2. podatki o nabavah blaga in storitev in o pridobitvah blaga znotraj Skupnosti:
– pod oznako 21 (obdavčene nabave) se vpiše vrednost iz stolpca 8, zmanjšana za vrednost iz stolpca 10 in 11 knjige prejetih računov, minus nabavna vrednost nepremičnin in drugih osnovnih sredstev pod oznakama 24 in 25 tega obrazca;
– pod oznako 22 (uvoz) se vpiše davčna osnova pri uvozu blaga iz stolpca 7 posebne evidence o vstopnem DDV pri uvozu blaga, vključno z uvozom osnovnih sredstev ter brez vrednosti uvoza blaga, pri katerem ni bil obračunan DDV;
– pod oznako 23 (oproščene nabave in pridobitve) se vpiše seštevek vrednosti iz stolpca 9 knjige prejetih računov in vrednost iz stolpca 8 posebne evidence o vstopnem DDV pri uvozu blaga ter vrednost oproščenih pridobitev blaga znotraj Skupnosti iz stolpca 9 knjige prejetih računov za pridobitve blaga znotraj Skupnosti;
Ne piše o storitvah, samo o blagu!
o izvajanju zakona o davku na dodano vrednost (UR-LIST 17/2004)
131. člen
(podatki v obračunu)
2. podatki o nabavah blaga in storitev in o pridobitvah blaga znotraj Skupnosti:
– pod oznako 21 (obdavčene nabave) se vpiše vrednost iz stolpca 8, zmanjšana za vrednost iz stolpca 10 in 11 knjige prejetih računov, minus nabavna vrednost nepremičnin in drugih osnovnih sredstev pod oznakama 24 in 25 tega obrazca;
– pod oznako 22 (uvoz) se vpiše davčna osnova pri uvozu blaga iz stolpca 7 posebne evidence o vstopnem DDV pri uvozu blaga, vključno z uvozom osnovnih sredstev ter brez vrednosti uvoza blaga, pri katerem ni bil obračunan DDV;
– pod oznako 23 (oproščene nabave in pridobitve) se vpiše seštevek vrednosti iz stolpca 9 knjige prejetih računov in vrednost iz stolpca 8 posebne evidence o vstopnem DDV pri uvozu blaga ter vrednost oproščenih pridobitev blaga znotraj Skupnosti iz stolpca 9 knjige prejetih računov za pridobitve blaga znotraj Skupnosti;
Ne piše o storitvah, samo o blagu!
Res je. Odgovoril sem prehitro in zato naredil napako. Popravljam; člen št. 174 omenjenega pravilnika nikjer ne omenja storitev - iz tega je razumeti da, se o storitvah ne poroča (povedano na seminarju, da se za takšne storitve iz držav izven skupnosti ne poroča v knjigi prejetih računov).
Če se pa poroča, pa skoraj gotovo, ne bo nič narobe.
Če se pa poroča, pa skoraj gotovo, ne bo nič narobe.
ddv
Pozdravljeni,
prosila bi če potrdite ali ovržete moje razumevanje:
- podjetje v SLO prejme račun za opravljeno storitev (montaža) na Hrvaškem (od hrvaškega dobavitelja), kjer na računu DDV ni, niti ni napisanih nobenih klavzul
- glede na zgoraj navedene zakone, ker je to storitev, si podjetje ne odbija DDV (ni samoobdavčitev), se pravi da ne gre v knjigo DDV
- ali kot na primer, normalno ga poknjižim, stopnjo DDV pa označim Neobdavčen promet (kot npr. pri knjiženju provizij od banke za plačila v tujino) na konto 419
- ko izpišem knjigo prejetih račun za ta mesec, je seveda vpisan, celoten znesek pa mi da v stolpec Oproščene nabave
- je to pravilno?
K.
prosila bi če potrdite ali ovržete moje razumevanje:
- podjetje v SLO prejme račun za opravljeno storitev (montaža) na Hrvaškem (od hrvaškega dobavitelja), kjer na računu DDV ni, niti ni napisanih nobenih klavzul
- glede na zgoraj navedene zakone, ker je to storitev, si podjetje ne odbija DDV (ni samoobdavčitev), se pravi da ne gre v knjigo DDV
- ali kot na primer, normalno ga poknjižim, stopnjo DDV pa označim Neobdavčen promet (kot npr. pri knjiženju provizij od banke za plačila v tujino) na konto 419
- ko izpišem knjigo prejetih račun za ta mesec, je seveda vpisan, celoten znesek pa mi da v stolpec Oproščene nabave
- je to pravilno?
K.