Zdravo,
po pravici povedano nimam veliko pojma in rabim malo pomoči,
najbrž za ostale čisto enostavno stvar. Sem s.p. z dejavnostjo posredovanja pri prodaji - kaj moram obkrožiti v davčnem obračunu v Prilogi 1 - vrsta obv.socialnega zavarovanja- ? iz naslova opr.dejavnosti_______.... Pa še to: 31. 1.2006 sem prenehala z dejavnostjo in ne vem kako izpolniti Bilanco stanja, na TRR je bilo stanje 70.000 SIT- ali se vpiše pod zaporedno 9, ter imela sem obveznost za prispevke in članarino ca 75.000 SIT- vpišem po 15 in 17. Kam torej razlika 5.000 SIT.
Res bom hvaležna za pomoč!
Natea
DAVČNI OBRAČUN
Moderator: Mirko Zbačnik
1. Davčni obračun za leto 2005 moraš oddati do 31.03.2006, do tega roka moraš oddati tudi AJPes-u (za javno objavo).
2. Ob prenehanju opravljanja dejavnosti sestaviš davčni obračun na dan pred dnevom prenehanja in ga oddaš DURS-u najkasneje v 30 dne od dneva prenehanja s.p.-ja ter v 90 dneh AJPES-u.
3. Če nisi popoldanski s.p. potem si obvezno zavarovana na podlagi plačila prispevkov kot zasebnik in označiš prvi kvadrat (Priloga 1-Vrsta obveznega socialnega zavarovanja) in vpišeš znesek obračunanih prispevkov za socialno varnost v letu 2005 - vpišeš obračunane za leto 2005, čeravno si za december plačala šele v januarju. To je tudi podatek, ki ga imaš v poslovnih knjigah in izkazu poslovnega izida).
4. Za obdobje od 01.01. do 31.01.2006 sestaviš davčni obračun, Bilanco stanja in Izkaz poslovnega izida. Ugotoviti moraš davčno osnovo za to obdobje ter obračunati in plačati akontacijo davka iz dejavnosti. Podatke iz davčnega obračuna boš nato vključila (če boš imela obdavčljivo osnovo) v dohodninsko napoved za leto 2006 (v letu 2007). Bilanco stanja na dan 30.01.2006 (na dan pred prenehanjem) sestaviš enako kot jo boš za leto 2005. Ta del vprašanja je premalo natančen, da bi ti lahko odgovorila (si imela tudi odhodke, najmanj si morala obračunati prispevka s.p.-ja za januar, ki jih boš plačala v februarju/ ali v januarju nisi bila več "samozaposlena"?
Si boš pomagala z odgovorom!
2. Ob prenehanju opravljanja dejavnosti sestaviš davčni obračun na dan pred dnevom prenehanja in ga oddaš DURS-u najkasneje v 30 dne od dneva prenehanja s.p.-ja ter v 90 dneh AJPES-u.
3. Če nisi popoldanski s.p. potem si obvezno zavarovana na podlagi plačila prispevkov kot zasebnik in označiš prvi kvadrat (Priloga 1-Vrsta obveznega socialnega zavarovanja) in vpišeš znesek obračunanih prispevkov za socialno varnost v letu 2005 - vpišeš obračunane za leto 2005, čeravno si za december plačala šele v januarju. To je tudi podatek, ki ga imaš v poslovnih knjigah in izkazu poslovnega izida).
4. Za obdobje od 01.01. do 31.01.2006 sestaviš davčni obračun, Bilanco stanja in Izkaz poslovnega izida. Ugotoviti moraš davčno osnovo za to obdobje ter obračunati in plačati akontacijo davka iz dejavnosti. Podatke iz davčnega obračuna boš nato vključila (če boš imela obdavčljivo osnovo) v dohodninsko napoved za leto 2006 (v letu 2007). Bilanco stanja na dan 30.01.2006 (na dan pred prenehanjem) sestaviš enako kot jo boš za leto 2005. Ta del vprašanja je premalo natančen, da bi ti lahko odgovorila (si imela tudi odhodke, najmanj si morala obračunati prispevka s.p.-ja za januar, ki jih boš plačala v februarju/ ali v januarju nisi bila več "samozaposlena"?
Si boš pomagala z odgovorom!
Hvala, zelo razumljivo, natačno ste mi odgovorila.
Vseeno pa bi prosila še če mi razložite kako naj sestavim bilanco stanja na dan 31.1.2006. Da malo podrobneje razložim. V letu 2005 sem imela tako stroške kot prihodke in rezultat je bil pozitiven. V januarju 2006 pa sem imela le prispevke in članarino s.p. (ca 70.000 SIT), nobenih drugih stroškov in ne prihodkov. Stanje na TRR-ju pa je bilo pozitivno -75.000 SIT- ali ga moram vpisati pod zaporedno 9-Dobroimetja pri bankah, čeki in gotovina? Prispevke in članarino pa vpišem pod zaporedno 17-Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti ter pod 15 (seštevek 16+17).
Kaj naj zdaj naredim da bosta aktiva in pasiva enaki - kolikor vem mora biti zaporedna 12(skupaj sredstva) enaka zaporedni 19 (skupaj obveznosti do virov sredstev) - kam naj dam razliko 5.000 na aktivi??
Lep večer in še enkrat hvala za pomoč!
Natea
Vseeno pa bi prosila še če mi razložite kako naj sestavim bilanco stanja na dan 31.1.2006. Da malo podrobneje razložim. V letu 2005 sem imela tako stroške kot prihodke in rezultat je bil pozitiven. V januarju 2006 pa sem imela le prispevke in članarino s.p. (ca 70.000 SIT), nobenih drugih stroškov in ne prihodkov. Stanje na TRR-ju pa je bilo pozitivno -75.000 SIT- ali ga moram vpisati pod zaporedno 9-Dobroimetja pri bankah, čeki in gotovina? Prispevke in članarino pa vpišem pod zaporedno 17-Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti ter pod 15 (seštevek 16+17).
Kaj naj zdaj naredim da bosta aktiva in pasiva enaki - kolikor vem mora biti zaporedna 12(skupaj sredstva) enaka zaporedni 19 (skupaj obveznosti do virov sredstev) - kam naj dam razliko 5.000 na aktivi??
Lep večer in še enkrat hvala za pomoč!
Natea
Če je vse drugo pravilno, se aktiva in pasiva vedno izravnavata preko Podjetnikovega kapitala (zap. 13) ali Terjatev do podjetnika (zap. 11). Ti vpišeš tvojo razliko pod zap. 11 (sredstva)? DA, SREDSTVA IN OBVEZNOSTI MORAJO BITI VEDNO ENAKA.
Ampak vseeno mi ne da miru, da te ne vprašam kaj ti pomeni, da si januarja imela le prispevke in članarino, nobenih drugih stroškov in prihodkov?
LP
Ampak vseeno mi ne da miru, da te ne vprašam kaj ti pomeni, da si januarja imela le prispevke in članarino, nobenih drugih stroškov in prihodkov?
LP