POMOČ prosim - s.p.

[capa1]

Kako naj zaključim poslovno leto pri s.p.: situacija je sledeča:

kto 800 : 1.500.000 (v dobro)
kto 920: 900.000 ( v dobro)
kto 921: 1.000.000 (v breme)
kto 930: 450.000 (v dobro) -ali je prav, da je tu še stanje od prejšnjega leta?
davčna obveznost za dohodnino leta 2005 je 180.000 sit.(postavka 20.)

Prosim, če si kdo vzame čas in mi ponazori zaključek. Zelo bom hvaležna!

[slovan]

To je moj odgovor:
Tvoji podatki:
- ugotovljen "dobiček" v višini = 1,500.000;
- davek iz dejavnosti iz tega dobička = 180.000;
- dohodek iz preteklih let = 450.000 (naj kar ostane tam kjer je);
- pretoki med podjetjem in gospodinjstvom so skupaj= -100.000.
ZAKLJUČEK:
- prenos dohodka podjetnika: 800/930;
- akontacija davka iz dejavnosti: 932/ (protikonta nisem navedla, ker jo to odvisno od preteklega knjiženja- akontacij plačanih med letom in decemberske akontacije = med letom=gotovinsko 932/920; akontacija december plačana v januarju 932/264; doplačilo po končnem obračunu 932/264 ali preplačilo 16/932-storno v breme).

Stanje podjetnikovega kapitala konec leta = 1,500.000 + 450.000 - 180.000 + 900.000 - 1,000.000 = 1,620.000.

Predlagam, da konte pretokov med podjetjem in gospodinjstvom na koncu leta medsebojno zaprete (920/921 in stanje prenesete na dohodek 930/921) ter podjetnikov dohodek zmanjšate še za akontacije davka (930/932). Na ta način boste imeli otvoritveno stanje le na podjetnikovem dohodku, pretoki med podjetjem in gospodinjstvom pa se bodo nanašali ne tekoče poslovno leto (920 in 921).
LP

[capa1]

Slovan, življenje si mi rešil. Hvala - za potrpežljivost in voljo, da nam malo manj izkušenim pomagaš.