Investicijska rezerva ,davčna osnova za leto 2005

[ptpdiana]

V letu 2003 smo oblikovali investicijske rezerve za nakup varilnega aparata. V letu 2004 smo ta aparat tudi nabavili. Investicijskih rezerv nismo v celoti izkoristili niti v letu 2005.Za ta neizkoriščen del bi verjetno moral povečati davčno osnovo za leto 2005. Kako se ta investicijska rezerva knjiži in razknjiži ?

Investicijska rezerva = 572.500 SIT
Vrednost nabavljenega aparata = 380.000 SIT
Ostanek inv. rezerve = 192.500 SIT

Prosim za odgovor.

[pepi5]

Če je niste izkoristili v celoti oz.v takšni višini, potem je potrebno v letu 2005 razknjižiti:

96 / 774

Za ta znesek boste v obračunu davka od dohodkov pravnih oseb v tčk.3.5 tudi vpisala.

[ptpdiana]

Kako pa razknjižiš tisti del ki se izkoristi ?

[uni]

Ali je potrebno knjiženje- ni dovolj, da samo povečaš davčno osnovo(oz.zmanjšaš odhodke v DDPO)?

[pepi5]

Seveda je potrebno knjiženje, da razknjižite in zaprete dolgoročne rezervacije.

Prejet račun za dolgoročne rezervacije:

220 / 961
160 /

Za odpravo neporabljenega zneska dolgoročne rezervacije pa je (popravljam 1 odgovor od 21.03.)

766 / 961

[uni]

Jaz pa razumem te dolgoročne rezervacije povsem drugače-da so namenjene za druge stvari,m ne pa za te invest.olajšave...Te smo vedno smo "oblikovali" v DDPO in vodili posebno evidenco, da smo vedeli, če moramo v nslednjem obdobju povečati davčno osnovo.
Se pa kar bistveno razlikujeva v razmišlanju ,Pepi.Bi nilo krasno še kakšno mnenje, da stvar razjasnimo!!!!Pa čeprav ta dilema od sedaj naprej odpad, ker niso več dovoljene rezervacije za nakup OS.

[MARJETICAVA]

Jaz se strinjam z Uni. Mi smo tudi investicijske rezerve "oblikovali" le v DDPO in jih nismo nikamor knjižili. Vodili smo evidenco zaradi bodočih obračunov DDPO v kolikor je ne bi izkoristili v celoti v prihodnjih letih.