V letu 2004 je podjetje prikazalo izgubo. Po pregledu davčne inšpekcije v letu 2005 je bil ugotovljen dobiček, na katerega smo morali plačati davek. Kako poknjižiti prikazan dobiček za leto 2004 v letu 2005?
Kako je z davkom, je davčno nepriznan odhodek?
Nujno prosim za odgovor in hvala.
izguba-dobiček
Moderator: Mirko Zbačnik
Naknadno plačilo davka iz dobička izkazujemo na dva načina:
a) če ste se pritožili na odločbo oziroma na drugo stopnjo izkazujete plačan davek iz dobička kot postavko aktivnih časovnih razmejitev 19/110,
zamudne obresti med odhodki, ki davčno niso priznani;
b) če je davek dokončen ali se ne boste pritožili: kot popravek poslovnega izida iz preteklih let, v vašem primeru povečate izgubo iz preteklega leta 93/110, zamudne obresti kot odhodek, ki davčno ni priznan.
Poglejte tudi Pojasnilo k računovodskim standardom, ki se nanaša na ta primer.
LP
a) če ste se pritožili na odločbo oziroma na drugo stopnjo izkazujete plačan davek iz dobička kot postavko aktivnih časovnih razmejitev 19/110,
zamudne obresti med odhodki, ki davčno niso priznani;
b) če je davek dokončen ali se ne boste pritožili: kot popravek poslovnega izida iz preteklih let, v vašem primeru povečate izgubo iz preteklega leta 93/110, zamudne obresti kot odhodek, ki davčno ni priznan.
Poglejte tudi Pojasnilo k računovodskim standardom, ki se nanaša na ta primer.
LP