NUJNo!!!PROSIM POMOČ!

uni · Odgovor Napisal/-a **uni** » 27 Mar 2006, 14:38

Vidim, da na nekatera vprašanja , ki zadevajo že knjiženja za 2006 vestno odgovarjate, na nekatera za 2005 pa nihče ne-ali ne zna ,ali noče...
Res lepo prosim za pomoč: ali boste (oziroma ste)povečane odhodke , ki ste jih navedli zap.7.4 obrazca DDPO kam knjižili in prikazali v bilnaci stanja ali pa boste to evidenco vodili posebej, samo zase, za pravilen obračun DDPO naslednje leto?
Mislim, da uveljavljan je te ugodnosti ne vpliva na odhodke in prihodke v izkazu posl.izida, razen v tem, da je manjši davek od dobička in posledično čisti dobiček.Razmišljam prav?
Ali je v primeru izpolnitve zap.7.4 potrebna kakšna priloga?
Res lepo prosim za pomoč, ker danes pa res moram nadaljevati z bilanco, pa mi to+a nejasnost zaustavlja delo.

MARJETICAVA · Odgovor Napisal/-a **MARJETICAVA** » 27 Mar 2006, 15:01

Razmišljate pravilno. Osnovna sredstva se v računovodskih izkazih knjižijo po SRS, kar pomeni, da boste amortizacijo računala največ po stopnjah iz ZDDPO in jo poknjižila v knjige. V zaporedni 7.4 le za davčne namene vnesete povečane odhodke in o njih vodite evidenco za naslednja leta, ker boste morala podatke prikazovati v 6.29 (v naslednjih DDPO). Nikjer nisem zasledila, da bi za to bila potrebna kakšna priloga.

Lep pozdrav

uni · Odgovor Napisal/-a **uni** » 27 Mar 2006, 15:10

Hvala Marjeticava.Torej ne vpliva na BS in IPI-razen na manjši davek od dobička in zato posledično čisti dobiček tekočega leta? Kaj pa to, da moraš prikazati kot odložene davke, ker bo zaradi uveljavljanja te olajšaev manjši davek od dobička?

uni · Odgovor Napisal/-a **uni** » 27 Mar 2006, 15:10

Hvala Marjeticava.Torej ne vpliva na BS in IPI-razen na manjši davek od dobička in zato posledično čisti dobiček tekočega leta? Kaj pa to, da moraš prikazati kot odložene davke, ker bo zaradi uveljavljanja te olajšaev manjši davek od dobička?

MARJETICAVA · Odgovor Napisal/-a **MARJETICAVA** » 27 Mar 2006, 16:09

V odložene davke se sicer nisem poglabljala, ker nimam tako pomembnih zneskov, vendar je bilo na seminarju rečeno, da se pri začasnih razlikah, ki so obdavčljive (to pomeni, da je davčno že priznan odhodek, ni pa še knjižen) knjižijo 93/987. Postavka v DDPO pa ne vpliva na BS in IPI kot ste napisala.

Lep pozdrav

uni · Odgovor Napisal/-a **uni** » 27 Mar 2006, 18:34

Ja ,ampak če knjižim 93/987 bo to vplivalo na bilanco, a ne?

uni · Odgovor Napisal/-a **uni** » 27 Mar 2006, 18:40

Ja ,ampak če knjižim 93/987 bo to vplivalo na bilanco, a ne?A ostali ne knjižite nikamor, ali pa, glede na odziv in komentarje, sploh ne uveljavljate te olajšave?

slovan · Odgovor Napisal/-a **slovan** » 27 Mar 2006, 20:03

Uni!
Pod 7.4. vpišete odpis celotne vrednosti osnovnih sredstev - pomeni da ima 100% odpis nabavne vrednosti vpliv zgolj na davčno bilanco. Za poslovne namene amortizirate osnovno sredstvo v skladu s stopnjami, ki jih uporabljate v podjetju. Evidenco si morate zagotoviti bodisi izvenbilančno ali na kakšen drug način.

Pri takšnem upoštevanju nastane začasna razlika med poslovnim dobičkom in davčnim dobičkom in od tod tudi obveznost za odloženi davek. Odloženi davek knjižite 812/987 (znesek odpisa nabavne minus obračunana amortizacija v letu 2005 X 25%). Pomeni, da ima izkazovanje obveznosti za odloženi davek vpliv na poslovni dobiček - v vašem primeru ga znižuje. V naslednjih letih boste iz poslovne bilance izvzemali amortizacijo izračunali odloženi davek in zmanjševali obveznost: 987/812 - in povečali poslovni izid za odloženi davek.

Lep pozdrav!

MARJETICAVA · Odgovor Napisal/-a **MARJETICAVA** » 28 Mar 2006, 08:10

Hotela sem povedati, da sama postavka 7.4 ne upliva na BS in IPI, knjiženje odloženih davkov pa ja, saj je logično. Jaz imam v 7.4 le 18.000 SIT in glede na 11.000.000 dobička ne bom ugotavljala odloženih davkov.
Drugih olajšav žal nimam.

Lep pozdrav