Prosim za pomoč.
Imam 2.000.000 izgube, tako davčne kot poslovne.
Prenešeni dobiček 500.000., s katerim sem pokrivala tekočo izgubo.
Ali moram knjižiti kaj na odložene davke.
Ali se na odložene davke knjiži samo takrat, kadar je razlika med poslovnim in dsvčnim izkazom.
Prosim, za konkreten odgovor.
Hvala
odloženi davki
Moderator: Mirko Zbačnik
-
Mirko Zbačnik
- Moderator
- Prispevkov: 11764
- Pridružen: 15 Jan 2003, 13:03
- Kraj: Bloke, Postojna
- Kontakt:
Ne vem, če gre tu za odložene davke.
Odloženi davki nastanejo, ko na primer oblikujemo odpis terjatev, V letu oblikovanja pa ta odhodek še ni davčno priznan in ga tako "vržemo" iz davčne bilance. Ko terjatev odpišemo (razlaga je po novem zakonu nekoliko bolj "jasna), lahko to upoštevamo tudi v davčni bilanci, čeprav je odhodek v poslovni bilanci nastal v preteklih obdobjih.
Tu gre le za pokrivanje izgube preteklih let do višine davčne osnove poslovnega leta, najprej pa pokrijemo izgubo najstarejšega datuma. Tega ne moremo napravit, na primer, če se lastninska struktura v davčnem obdobju spremeni za 25%. Več si preberite v novem zakonu o davku od dobička pravnih oseb.
Odloženi davki nastanejo, ko na primer oblikujemo odpis terjatev, V letu oblikovanja pa ta odhodek še ni davčno priznan in ga tako "vržemo" iz davčne bilance. Ko terjatev odpišemo (razlaga je po novem zakonu nekoliko bolj "jasna), lahko to upoštevamo tudi v davčni bilanci, čeprav je odhodek v poslovni bilanci nastal v preteklih obdobjih.
Tu gre le za pokrivanje izgube preteklih let do višine davčne osnove poslovnega leta, najprej pa pokrijemo izgubo najstarejšega datuma. Tega ne moremo napravit, na primer, če se lastninska struktura v davčnem obdobju spremeni za 25%. Več si preberite v novem zakonu o davku od dobička pravnih oseb.
Bločeni so počeni, v papirček zaviti in na plank pribiti. (Slovensko ljudko otroško izročilo)
Mirko
Mirko
Če imate nekrito davčno izgubo, ki jo lahko pokrivate v breme pozitivne davčne osnove v naslednjih 7 letih, lahko hkrati izkazujete tudi terjatev za odloženi devek iz naslova prenosa neizrabljenih davčnih izgub. Terjatve pripoznate le, če je verjetno, da bo v prihodnje na razpolago obdavčljiv dobiček, v breme katerega bo mogoče izrabiti neizrabljene davčne izgube. Poglejte Pojasnilo 1 k SRS 19-2001. Pojasnilo se uporablja za potrebe preračuna postavk skladno s SRS 2006 na dan 01.01.2006.
Terjatev za odloženi davek izkazujete na kontu 087 oziroma po novem kontnem planu (2006) na kontu 091 = terjatev za odloženi davek iz neizrabljenih davčnih izgub, prenesenih v naslednja davčna obdobja. Protipostavka terjatvam na dan 01.01.2006 je preneseni dobiček iz preteklih let /930.
Lep pozdrav!
Terjatev za odloženi davek izkazujete na kontu 087 oziroma po novem kontnem planu (2006) na kontu 091 = terjatev za odloženi davek iz neizrabljenih davčnih izgub, prenesenih v naslednja davčna obdobja. Protipostavka terjatvam na dan 01.01.2006 je preneseni dobiček iz preteklih let /930.
Lep pozdrav!