DDV IN ZDOH-odkup in prodaja lesa

[ZALA10]

Prosim za pomoč oz komentarje, ker ne vem če razmišljam pravilno glede dohodnine in DDV. Pravna oseba reg. v Sloveniji bo odkupovala les od fizičnih in pravnih oseb. Les pa bo potem prodajala neprej v druge države EU.


Imam torej sledeče primere-glede obdavčitev:


1. ODKUP LESA OD FIZIČNE OSEBE-ni potrebno obračunati dohodnine in delati REK obrazca, ker so fizične osebe po 59. členu ZDOH obdačnene po katastru.
2. ODKUP LESA OD PRAVNE OSEBE-dobimo račun in DDV normalno odbijamo
3. prodaja lesa-DOBAVA BLAGA ZNOTRAJ SKUPNOSTI-na račun se napiše, da DDV ni obračunan na podlagi 31.a člena ZDDV

Nisem sigurna torej, če je navedeno točno, zato prosim za pomoč in komentarje. Hvala vnaprej.

[3739]

Odkup od fizične osebe kmeta se ločita tako če je zavezanec - pavšalist ali če ni zavezanec.

Če je zavezanec od njega odkupite les in vam mora dostaviti odločbo DURSa in vi kot kupec ste zavezanec za izstavitev računa namesto kmeta, vi potem lahko 4 % pavšalni znesek odbijete kot vstopni davek vendar ne prej predno plačate kmetu.

Če ni zavezanec za pavšal prav tako ste vi ki odkopujete od kmetov izdelate račun za kmeta brez DDV.

Vse kar odkopujete od kmetov je obdavčeno z njegovim katarstrom.

Če pa odkupujete od pravne osebe pa itak dobite račun od pravne osebe, ki mora vsebovati 20 % DDV.

[Mirko Zbačnik]

Lahko pa obstaja možnost, za kar se bo verjetno tudi odločil kak kmetovalec, da bo namesto po katastru obdavčen po dejanskih stroških, poleg tega pa bo lahko šel tudi v sistem DDV.

[ZALA10]

Torej če ni zavezanec za DDV moramo mi izstaviti račun brez DDV. Katero klavzulo za oprostitev davka pa potem napišemo na račun? Ali ta račun gre v knjigo DDV?

REK obrazca se potem tako v nobenem primeru ne dela?

Ali je trditev glede prodaje lesa v tujino pravilna?

[slava]

Svetujem vam, da od kmeta, ki ni zavezanec in plačuje dohodnino po katastru predloži dokazilo, da je lastnik gozdnih površin ali pa odločbo o poseku lesa.