izdani račun in ddv evidence

[ravno]

Pozdravljeni.

Izdali smo račun fizični osebi v Švico. Po navodilih Interevrope smo istavili račun brez DDV in dopisali da DDV ni zaračunan na podlagi 1. točke 31 člena ZDDV. Zanima me kako ta račun vpišem v DDV-O obrazec? Ali pod oproščen promet v stolpec 9 ( Izvoz blaga)?

Nujno bi prosila za pomoč.
Ker se mi sploh ne sanja.

Lep dan.

[osnovnasola]

Kaj se fizični osebi ne zaračunava davek, tudi če gre za izvoz?



Lp

[ZALA10]

Jaz sem ravno sedaj imela enak primer-dobava blaga v Švico pravnim in fizičnim osebam in sem (ko sem preštuidirala ZDDV) naredila točno tako, kot so vam rekli na Intereuropi, tako da bo verjetno že prav.

[ravno]

Zala, hvala ti, si me pomirila.
Kako boš pa vpisala v knjigo izdanih računov?

[MATEJA37]

Če se bo carinilo, boste dobili ECL in vpišete v stolpec IZVOZ, saj se v ta stolpec vpisuje samo na podlagi ECL.

Po moje je tako.

Lp

[ZALA10]

kaj pa če se je ECL izgubil?

[MATEJA37]

Ne vem, nimam izkušenj s tem. Verjetno se pa da dobiti na carini kopijo.

[fiser]

Mnenje,
Izvoz blaga iz EU je obdavčljiv in hkrati oproščen obračuna DDV po 31.členu ZDDV, če so izpolnjeni predpisani pogoji
Blago se šteje za izvoženo, ko je
*dejansko izneseno iz Slovenije ali
*vnešeno v prosto carinsko oziroma ekonomsko cono ali carinsko skladišče, če je namenjeno izvozu.
Oprostitev DDV od izvoza blaga je prava oprostitev, kar pomeni, da ne vpliva na velikost vstopnega DDV.
Davčni zavezanec dokaže, da je bila opravljena izvozna dobava (izvoz), z dokazilom, iz katerega je razvidno, da je iznesel blago iz carinskega območja Skupnosti sam ali druga oseba za njegov račun.
Dokazilo je EUL(ki ne velja za namene DDV) ali ECL.
Izvoz blaga se evidentira v knjigi I-RAČ v stolpcu 9.
V samem obrazcu DDV-o pa v zaporedno 12.
Sigurno se da dobit na carini kopijo ECL-a.
lp

[ravno]

Torej, glede na to da nismo prejeli nobenga ECL obrazca verjetno blago sploh ni bilo carinjeno. Kaj mi priporočate da naredim. Čisto mogoče je da je stranka zadevo peljala kar tako čez mejo.

Hvala za nasvet.

[fiser]

Naše mnenje,
Poiskali smo dodatno tolmačenje, in ugotovili, da fizični osebi iz tretje države ne bi smeli prodati brez DDV. Naše mnenje je, da bi mu morali zaračunati davek, on pa ima možnost seveda pod določenimi pogoji, da dobi povrnjejn znesek DDV.
Določeni pogoji so:
-fizična oseba-kupec v skupnosti ne sme stalnega niti začasnega bivališča, blago mora iznesti iz skupnosti po treh mesecih po nakupu.
-vrednost blaga mora presegati 15.000,00 SIT
-prodajalec mora za prodano blago izponiti obrazec DDV-VP, in priložiti izvirnik računa. Obrazec DDV-VP in izvirnike računov overi carinski organ in vpiše datum iznosa blaga iz skupnosti. Prodajalec mora voditi posebno evidenco o obrazcih DDV-VP in o vračilu DDV kupcem na obracu DDV-VE.
Predlagam, da v tem primeru obračunate DDV in ga naknadno odvedete, obračunani DDV pa je vaš davčno nepriznani odhodek!!
lp

[ravno]

Pozdravljeni.
Račun je bil izstavljen za 190000. Gre za vhodna vrata, torej 8,5 DDV (14884,79 SIT)
V glavni knjigi poknjižim:
na konto 1200-190000 SIT/
/26010-14884,79 SIT
/7610-175115,21 SIT

V KIR v stolpec 7, 15 in 16.

Ali moram kljub temu še izpolniti obrazec ddv-vp (in priložiti izvirnik računa, ki je seveda brez davka) potrjen s strani carinskega organa?

Prosim za mnenje.
lp

[fiser]

Ne vem kaj sprašajute, zakaj bi knjižili na terjatev če je stranka povravnala račun takoj(gotovina). Potem, je to breme blagajne.
In ne vem zakaj bi zaračunali 8,5% DDV saj vrat niste vgradili oz. je znižana stopnja za domači trg in nikako ne velja za tujino!!
Zaračunati morate 20% DDV, če gre za tujino.
V všaem primeru ni druge rešitve kot, da sami poravnate DDV(20%).
Strošek DDV pa za vas ni davčno priznan!!
Preberite si 55.člen ZDDV in 155 do 160.člen P-ZDDV.
lp