Devizni kredit

[anka22]

Banka nam je odobrila devizni kredit 25.000 EUR. (3 leta)
Zdaj imam pa problem kako to poknjižiti?
Verjetno po sr.tečaju BS preračunam in si poknjižim v tolarjih, ne?
Kako je s tečajnimi razlikami, če bomo izvršili tolarsko plačilo s konverzijo?

Če kdo ve kaj več o takem kreditu lepo prosim za pomoč!
Anka22

[anka22]

Malo sem se potrudila, samo ne vem če je čisto prav:

1. izpisek v eur: nakazilo kredita (7.11.) knjižim v eur ali preračunam v
sit. ?
devizna sred.na računih-112/972-dolg.kredit

2. izpisek v eur-konverzija (10.11.)-eur ali sit?
prehodni konto 110111/112

3. izpisek v sit (10.11.): 110/110111

4. vračilo mesečno: 972/110

5. končno odplačilo (npr. 972: debet 5 enot, kredit 4,5enote)-kam knjižim
razliko 0,5 enote?

Že med točko 1. in 2. dobim razliko pri preračunavanju zaradi različnega tečaja-tako da s konvezijo dobim manjši znesek. To razliko nikamor ne knjižim, ne?

Prosim nekoga za mnenje oz. pomoč!

lp, Anka22

[slovan]

Za vsa knjiženja uporabite tisti tečaj BS, ki izhaja iz tolarske protivrednosti sredstev, ki jih prejmete na TRR (lahko uporabite tudi drug tečaj odvisno od uporabljenega tečaja kreditodajalca).

Predlagan način knjiženja je primeren, razlika SIT, ki nastane pri vračilu glavnice kredita, predstavlja odhodek iz prevrednotenja 741/: npr. za prejeti kredit ste uporabili tečaj 31.10., plačilo obroka je 30.11., zato je tudi tečaj 30.11., Kredit "zmanjšate" v protivrednosti, ki izhaja iz tečaja 31.10., razliko pa evidentirate na kontu 741/.... D741,D972/110 K. (vaš primer v točki 5).

Na koncu leta pa morate stanje kredita v devizah preračunati s srednjim tečajem BS oziroma tečajem zamenjave (EUR). V letu 2007 pa več ne boste imeli težav okrog preračunavanja zaradi različnih tečajev.

LP

[MATEJA37]

Če vam je banka odobrila kredit v EUR, boste verjetno v EUR tudi vračali. Na konto 97 knjižite v EUR in preračunate po srednjem tečaju Banke Slovenije, enako velja za vračilo kredita, saj boste vračali v EUR.

Ker je kredit dolgoročen mi konec leta med kratkoročne prenesemo tisto kar zapade v plačilo v naslednjem letu (iz 97 na 27)

Lp

Mateja

[anka22]

A ni tako, da EUR preračunam v SIT in poknjižim v SIT pri vseh točkah od 1. do 5.
Konto 112-devizna sredstva na računih je izražen v SIT, a ni?

Drugo leto-sprememba v EUR pa je potem druga zgodba.

Prosim za potrditev
Anka22

[MATEJA37]

Mi imamo tak program, da lahko na konte vnašamo v EUR in sam preračuna v SIT.

Če nimate te možnoti, si morate narediti eno tabelo (najbolje Excel), kjer boste imeli možnost vpisati EUR in narediti preračun v SIT.

Knjiženje s predpostavko, da vam je bil kredit odobren v EUR in ste na račun dobili EUR:
112/972 devizni izpisek-preračun v SIT na dan prejema kredita
972/272 prenos na kratkoročni kredit, če zapade v plačilo šele
naslednje leto mi to naredimo na dan 31.12.2005 in sicer
za toliko obrokov kolikor zapade v letu-preračun
na dan prenosa
272/112 devizni izpisek-preračun v SIT na dan vračila kredita

Pri nas vračamo glavnico in obresti kredita skupaj 2x na leto. Zaradi tega obresti kredita vsak mesec vkalkuliramo na 740/290 in sicer v EUR preračunano v SIT. Ko je vse skupaj plačano, zapremo 290.

Vse razlike v SIT morate knjižiti na tečajne razlike.

Če je še kaj nejasno mi napišite.

Lp

[anka22]

Sedaj sem poknjižila in imam razliko na kontu 112-devizna sredstva zaradi tečaja v znesku 6.665 sit.

112/972 devizni izpisek (preračun v sit po sr.tečaju BS)
110111/112 konverzija v sit (preračun v sit po nakupnem tečaju za podjetja-tečaj je manjši)

Kam poknjižim to razliko da bo na konto 112 enako na obeh straneh?
xxxx/112 (6.665 sit)

Še malo pomoči prosim...

Lp, Anka22

[anka22]

To razliko v SIT knjižim na konto tečajnih razlik? Kateri?
741/112 ?

lp, Anka22

[slovan]

Da (odhodki iz posojil prejetih od bank)!