Trgovsko blago

janca · Odgovor Napisal/-a **janca** » 21 Dec 2006, 09:50

Dobro jutro.

Nujno bi prosila za pomoč.

1. kupili smo trgovsko blago (npr. smrekov les), in sem ga knjižila 660/659

2. trgovsko blago (smrekov les) smo z internim računom razknjižili - ta smrekov les je šel za lastno porabo, iz njega smo naredili palete za lastne potrebe in jaz ne vem kako naj to razknjižim, jaz mislim da med odhodke: 702/660.

Samo ne vem če imam prav.

Lepo prosim če ima kdo kakšno rešitev, naj mi jo prosim posreduje.

Že vnaprej hvala.

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 21 Dec 2006, 10:16

Knjiženje:

1.)Prejmete fakturo:
/220 160/ in 650 (po nabavni vrednosti)

Morebitne prevozne stroške:
/220 160/ in 651

Prenos po prodajni vrednosti v zaloge:
/659 660/ (skupaj nabavna vrednost in prevozi),

dodaste še maržo in DDV, ki ju izkazujete na posebnih kontih:
/664 (DDV) in /669 (RVC ali marža).

Skupna vrednost kontov skupine 66 je enaka vrednosti kontov skupine 65. kar pomeni, da kljub temu, da vodite zalogo po prodajni vrednosti, izkazujete vrednost po nabavni - kar je tudi odhodek zaloge ob prodaji.

V kolikor imate les za lastno rabo, vam svetujem, da ga ne vodite kot trgovsko blago, pač pa kot material na kontu 310. Če ste že napravili prejem, morate prejem na kontih stornirati in razbremeniti zalogo po nabavni vrednosti. To pa ni direktno odhodek, pač pa najprej strošek na kontu 400. Kako bo šlo na odhodke, je odvisno kaj dlate s tem materialom. Če so to gotovi izdelki, stroške najprej prenesete na zaloge gotovih izdelkov, oziroma vi ovrednotite palete (zraven lahko daste tudi ostale stroške) in palete vodite kot embalažo.

Jaz bi tu postopal kot pri usredestvenih OS, da bi postopek peljal prek proizvodov do odhodkov (odhodek na kontu 701) in hkrati evidentiral usredstvenje prek konta 790/ na 320.

Upam, da vas nisem prestrašil.

Ob prodaji blaga zmanjšate konte skupine 66 s tem, da pazita na DDV in maržo.

janca · Odgovor Napisal/-a **janca** » 21 Dec 2006, 11:36

G. Mirko,

hvala vam za obširno razlago, prosila bi vas še samo če mi lahko samo potrdite postopek kako bi jaz izpeljala do konca.

1. faktura

160, in 650/
/220,

2. prenos v zaloge

660/ in /659

3. storno pri fakturi -650/ in ga preknjižim na 300/

4. storno zaloga
-660/ in /-659 in ga preknjižim na 310/ in /309

5. poraba materiala za lastno proizvodnjo (npr. za palete, da lahko nanj zalagamo proizvedene proizvode). Ker teh palet ne prodamo.

400/ in / 310

Sem šele začetnica v računovodskih vodah in kar se tiče proizvodnje se mi kar pojavljajo male in velike težavice.

Še enkrat hvala in vesele praznike,
Janca

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 21 Dec 2006, 13:12

janca napisal/-a:
3. storno pri fakturi -650/ in ga preknjižim na 300/

4. storno zaloga
-660/ in /-659 in ga preknjižim na 310/ in /309

Ne pozabite na DDV /-664. Vse postavke računate iz preračunane vrednosti (osnova/1,2 ali 1,085 za DDV) in nadalje na podoben način še maržo, verjetno pa imate program, ki vam zagotavlja te podatke.

KOS · Odgovor Napisal/-a **KOS** » 18 Jan 2007, 19:57

Kaj pa v primeru da nisem DDV zavezanec???

Potem verjetno ne rabim razknjižiti še DDV /664?

Je prav če potem prenos v zaloge poknjižim na ta način
/659
660/
/669

hrena · Odgovor Napisal/-a **hrena** » 19 Jan 2007, 07:57

Pozdravljeni!

Tudi jaz bi imela eno vprašanje na to temo. Kako knjižiš, če kupiš les-hlodovino in jo nepredelano prodaš naprej.

Hvala in lep pozdrav!

janca · Odgovor Napisal/-a **janca** » 11 Maj 2007, 16:51

[Zdravo,

malo pozna pa kljub temu.

jaz bi v vašem primeru knjižila kot trgovsko blago.
- prejeti račun
650/
160/ in /220

- zaloga 660/ in /659

- prodaja IFA 120/ , /763 in /260

- razknjiženje zaloge
702/ in /660

Naj še kdo potrdi.

Lp, Janca