Amortizacija

0819 · Odgovor Napisal/-a **0819** » 12 Feb 2007, 15:08

Pozdravljeni!

Po pomoti smo obračunavali amortizacijo osnovnega sredstva, ki je bilo prodano v letu 2001. Zanima me kako naj to popravimo oz.katere konte naj uporabim. Amortizacijo v letu 2006 bi zmanjšala za znesek preveč obračunane amortizacije, na drugi strani pa bi dala izredne prihodke. Če to sknjižim po temeljnici saldo ni 0, ampak se podvoji.(kergre amortizacija v - , prihodki so pa na kreditni strani). Ali obstaja še kakšen drug način, kako to pravilno poknjižim?

Hvala in lp.

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 12 Feb 2007, 15:38

Kdaj ste knjižili amortizacijo?

Če ste to v letu 2006 ni panike. Stornirajte 050/ in /43 ... za ta znesek. Če ste to že prenesli v R-7, popravite tudi znesek tega prenosa.....

0819 · Odgovor Napisal/-a **0819** » 13 Feb 2007, 08:00

Vsaj ravno to je problem, ker smo amortizacijo obračunavali v letu 2002,2003,2004,2005. Kako naj sedaj to v letu 2006 storniram? katere konte naj uporabim? Storno 432/ ??? (050 mislim, da ne bo šlo)
Prosim, nujno!!

Lp

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 13 Feb 2007, 10:17

Niste navedli, ali ste imeli med OS še zavedeno (drugače ni možno obračunati amortizacije). Če je tako - razmišljam - imate na tem OS manjšo knjigovodsko vrednost.

Navedite, kaj ste knjižili v glavni knjigi in ali imate v registru še omenjeno OS - a se vam je register ujemal z glavno knjigo?

slovan · Odgovor Napisal/-a **slovan** » 13 Feb 2007, 10:41

Malo bi se vključila!
Prvič: v takšnem primeru se vam ne ujema analitična evidenca osnovnih sredstev s stanjem v glavni knjigi. In če se vam ujema pomeni, da ste knjižili na popravek vrednosti amortizacijo že odpisanega osnovnega sredstva in vam konkretno osnovno sredstvo izkazuje sedanjo vrednost v "kredit" (pri računalniški obdelavi podatkov se to ne bi smelo zgoditi). Sicer pa morate ugotoviti način knjiženja v posameznih letih in nato opraviti storno knjižbo prvotnih knjiženj (xxx/050 storno).

Drugič: za popravek napak iz preteklih let ne morete uporabiti konte stroškov ali prihodkov - tekoči poslovni izid, temveč za učinek napake popravite preneseni poslovni izid (9. točka Uvoda k SRS 2006).

Možnost popravka: /050 storno v kredit in /930 za pretekla leta
43 storno/050 storno za obračun v letu 2006.

LP

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 13 Feb 2007, 12:47

Slovan, tudi v mojem imenu najlepša hvala!