Imam konkreten primer:
Račun smo prejeli 10.01.2006, prejem računa 12.01.2006 . Blago smo pri kupcu (EU) dvignili sami in smo ga prejeli v skladišče 05.02.2007.
Gre za smoobdavčitev in vprašanje je, kdaj smo upravičeni do vstopnega DDV-ja (DDV-O - rubrika 47 in 48) in kdaj obračunamo še 26 in 36 oz. 37).
Po mnogih prebranih pojasnilih so mnenja še vedno deljena:
- vstopni ddv prikažemo v davčnem obdobju Jan - na osnovi 34. člena (3), ki pravi, da obveznost ddv nastane, ko je izdan račun, če je ta račun izdan pred 15.dnem v mesecu, v katereg nastane obdavčjiv dogodek
- samoobdavčitev opravimo v davčenm obdobju Feb - na osnovi dejanskega prejema blaga
Prosim za kak komentar oz. kaj narediti v takšnem primeru?
Hvala, lp,m.
Račun v Jan, prejem blaga v Feb
Moderator: Mirko Zbačnik
Po mojem razumevanju 3.točke 34.člena za vas pomeni, da v januarju naredite samoobdavčitev, saj ste takrat prejeli račun, ki je bil izdan pred 15.1.
V 62.členu piše, da pravica odbitka vstopnega ddv nastane v trenutku, ko nastane obveznost obračuna ddv, kar pomeni, da prikažete v jan vstopni in izstopni ddv.
Upam, da imam prav?
Lp Uroš
V 62.členu piše, da pravica odbitka vstopnega ddv nastane v trenutku, ko nastane obveznost obračuna ddv, kar pomeni, da prikažete v jan vstopni in izstopni ddv.
Upam, da imam prav?
Lp Uroš