Glavnica in obresti

[Optimistka]

Živijo,

imam veliko težavo:

povezani osebi smo lani izplačali del posojila, vendar nisem poslala na durs obrazca rek in nisem plačala dohodnine za pripadajoče obresti.

Je to mogoče storiti za nazaj ali naj obračunam tudi lanske izplačane obresti pri letošnjem, januarskem izplačilu?

Hvala za vaš nasvet,

Lp, M.

[janezlit]

Pri nas smo imeli podobne težave.
Direktor je dal firmi kredit in sedaj pri pripravi bilance smo šele obračunali obresti in jih z 31.12.2006 pripisali k glavnici.
Po navodilu iz DURS smo obračunali davek 15% od celotnih obresti, naredili obrazec REK-3b in popravek kontrolnih podatkov za dohodnino pri direktorju.
Plačali pa smo obračunani davek in tudi zamudne obresti (da smo na čistem z davki).

Lep pozdrav

[adm]

Še eno podvprašanje. Davek od obresti se plača, ko se obračuna obresti ali ko se jih izplača.
Kje lahko o tem preberem?

Hvala za informacije.

[taglavni]

Ko se jih izplača.

[finrast6]

Ali je te obresti potrebno vpisati pod zap.št.6.4 davčnega obračuna (govorim o primeru, ko lastnik da posojilo podjetju).

problem je v tem, da od tega posojila nismo med letom obračunali nobenih obresti. Zanima me kaj zdaj storiti?

[adm]

V zaporedno št. 6,4 se vpiše samo razlika med davčno priznano in v pogodbi dogovorjeno obrestno mero. Če je pogodbena obrestna mera višja od davčno priznane, se jo vpiše v to zaporedno številko.

Prosim še za mnenje.
Direktor je dal podjetju posojilo že pred letom 2005, torej upoštevam obrestno mero, ki je objavljena v januarju 2005. Obresti niso bile nobeno leto obračunane. Posojilo je že bilo vrnjeno, nekaj v letu 2006, nekaj že prej, vendar brez obresti.
Ali lahko obračunam obresti za nazaj?
Kaj pa davčno priznani stroški? Upoštevala bi le tisti del, ki se nananša na leto 2006.
Davek pa obračunam in plačam ob izplačilu obresti?

Hvala za vaša svetovanja.

[adm]

Rada bi rešila problem še v letu 2006.
Prosim za pomoč.

Hvaaaala.

[SVEN]

Za janezlit:

A ste vi te obresti tudi izplačali ali samo obračunali?


Za adm:

Obresti za nazaj lahko obračunate če imate za to zakonsko podlago - pogodbo v kateri je navedena obrestna mera. Če gre za brezobrestni kredit pa seveda ne.

Če imate pogodbo z navedbo obrestne mere, obrestujete kredit po navedeni obrestni meri. Potem naredite še obračun obresti po obrestni meri, ki je določena za kredite med povezanimi osebami, ter ugotovite razliko.

Če je znesek obračunanih pogodbenih obresti nižji kot znesek obračunanih obresti po zakonsko priznanih obrestnih merah, upoštevate pogodbene obresti, v nasprotnem pa zakonsko dovoljene obresti.

Davčno priznani strošek pa bodo seveda, kot ste že ugotovila, le obresti leta 2006.

[janezlit]

Mi smo obresti obračunali za celo leto in jih z 31. 12. 2006 pripisali k glavnici (seveda zmanjšane za davek), to pa se smatra enako kot izplačilo.
Lahko bi obresti nakazali na direktorjev račun in obračunali davek, on pa bi denar nakazal nazaj na firmo kot posojilo. Mi smi izpustili samo eno vmesno fazo rezultat je pa isti.

LP

[SVEN]

E, to pa ne bo držalo. Če obresti niso bile izplačane, niso bile izplačane. In zato nimate nobene osnove za obračun dohodnine od obresti !!!!!

Poleg tega, pa se obresti k glavnici, neglede na to ali jih izplačate ali ne, pripišejo v bruto in ne neto znesku.

Od kje vam ideja, da se nekaj smatra za izplačilo, tudi če ni izplačano???

[SVEN]

E, to pa ne bo držalo. Če obresti niso bile izplačane, niso bile izplačane. In zato nimate nobene osnove za obračun dohodnine od obresti !!!!!

Poleg tega, pa se obresti k glavnici, neglede na to ali jih izplačate ali ne, pripišejo v bruto in ne neto znesku.

Od kje vam ideja, da se nekaj smatra za izplačilo, tudi če ni izplačano??? Direktor bo plačal dohodnino za nekaj, kar ni dobil?
In če bi te obresti spet posodil podjetju, bi bilo to posojilo, ki bi se obrestovalo. Obresti pa se ne smejo!!

[janezlit]

Pojasnilo o plačilu dohodnine v tem primeru sem dobil od davčne uprave in moram reči, da se mi zdi smiselno.

Tudi ti Sven si v bistvu v zadnjem odstavku pojasnil za kaj gre. Obdavčene obresti smo pripisali k glavnici, zaradi tega se ne štejejo več kot obresti in lahko naprej ta znesek obrestujemo.

Seveda bi bilo drugače, če bi obračunane obresti samo knjižili kot kratkoročni dolg za obresti. V tem primeru se ta znesek ne bi smeli obrestovati, dohodnino pa bi obračunali šele pri izplačilu. In če bi od tu spet nadaljevali, da direktor izplačani znesek spet nakaže kot posojilo firmi, je to spet glavnica, ki se obrestuje. Spet smo pri isti ugotovitvi, da smo mi samo izpustili prenakazilo preko banke, učinek je v vsakem primeru isti.