Prefakturiranje

[naike]

Kako vi prefakturirate? Celoten račun, ali si prej odbijete DDV in date osnovo med stroške, ko izstavite račun pa osnovo med prihodke in zaračunate DDV.
Kje bi si lahko kaj o temu prebrala?

[anka]

O tem so na forumu veliko govorili.

Poiščite po forumu "pod fakturiranje" in se Vam bo kar nekaj tem v zvezi s tem prikazalo.

[naike]

sem našla in še vedno ne vem ali bi šla preko stroškov in prihodkov, ali preko prehodnega konta.

[mincek]

Če samo prefakturirate (brez pribitka) lahko preko prehodnega konta. Sicer pa preko stroškov in prihodkov. Ampak počakajte še na kako mnenje, ker nisem šolana računovodkinja.

[Mirko Zbačnik]

Tudi jaz sem mnenja, da knjižite na prehodne konte. Dejansko to ni ne naš strošek/odhodek in ne prihodek.

[Dama57]

Ok.To mi je jasno, da se računi vodijo na prehodnem konti.

Kako je pa z slovenskimi računi, ki jih moramo prefakturirati podjetju v Anglijo. Ali z ddv-jem ali brez in ali si slovensko podjetje lahko odbije DDV?

[Mirko Zbačnik]

Le razmišljam.... Neki svetovalec (s.p.) opravi storitev v tujini. V pogodbi ima določeno, da prejemniku storitve poleg cene storitev zaračuna tudi vse direktne stroške, ki nastanejo s to storitvijo. Delo opravi na sedežu stranke, ki lahko traja več dni, večinoma v tujini. Ali je sporno, da računu priloži originalne dokumente (nočitev, prehrane...)? Jaz se nagibam k dejstvu, da je to dejansko strošek izvajalca in je vrednsot realizacije skupna zaračunana vrednost. V preimeru prefakturiranja, če bi uporabil tu opisan primer, bi bila vrenost fakturirane realizacije nižja, stroški pa so manjši. Če je zavezanec za DDV, je tu kar velika razlika, pa še prispevki s.p.-ja so lahko nižji.....

Jaz sem trdno prepričan, da moram vse stroške najprej zajeti kot odhodke s.p.-ja in nato to vključiti v vrednost storitve.

[slovan]

Stroški, ki so povezani z opravljanjem storitev (katerih koli), so stroški/odhodki izvajalca storitev. Kolikor je v prodajni pogodbi oziroma v pogodbi o opravljanju storitev dogovorjen način plačila: fiksen znesek za opravljeno storitev ter dodatno priznani direktni stroški, povezani z opravljeno storitev, je celoten znesek vrednost opravljene storitve/prihodek pravne osebe/zasebnika oziroma cena za opravljeno storitev. V času sklepanja pogodbe direktnih stroškov sicer ne moremo ovrednostiti, ker pač vnaprej ne moremo določiti potrebnih potovanj oziroma dela na sedežu naročnika storitve.

Zasebnik opravičuje nastale stroške z izdanimi knjigovodskimi listinami - potnimi nalogi, ki predstavljajo izvirno listino kot podlago za evidentiranje v svojih poslovnih knjigah. V primeru, da mora predložiti kupcu svoje storitve dokumentacijo, ki izpričuje nastale direktne stroške, potem bo pač k izdani fakturi predložil kopije izvirne dokumentacije (obračun potnega naloga: dnevnice, prenočišče, prevozni stroški......) "Prefakturiranje" tukaj ne pride v poštev, saj za nastanek stroška ni podlaga prejeta knjigovodska listina od drugih, temveč notranja knjigovodska listina (potni nalog in povračila stroškov, ki so nastali z opravljanjem storitve). V tem primeru ne moremo govoriti o opravljanju storitev v svojem imenu in za tuj račun.

Sam postopek "prefakturiranja" pa v ničemer ne vpliva na končni rezultat - dobiček zasebnika: izločitev direktnih stroškov iz odhodkov in enak znesek iz prihodkov, kar pomeni, da tudi ne vpliva na zavarovalno osnovo in s tem povezane prispevke zasebnika.

Mirko, tudi jaz sem samo razmišljala in še to v nedeljo zvečer?

LP

[Mirko Zbačnik]

Hvala, vikendi so za počitek, ne pa za razmišljanja o takih zaevah, a ne?

A kaj hočemo.....

[naike]

Ok.To mi je jasno, da se računi vodijo na prehodnem konti.

Kako je pa z slovenskimi računi, ki jih moramo prefakturirati podjetju v Anglijo. Ali z ddv-jem ali brez in ali si slovensko podjetje lahko odbije DDV?

Tudi mene zanima prav tak primer.

[Dama57]

Kot mi je bilo rečeno na enem seminarju. Si slovensko podjetje lahko odbija slovenski ddv, potem pa z ustrezno klavzulo, prefakturiraš v anglijo. Jaz bom tako naredila. Pa vi Naike?