Spet obresti
Moderator: Mirko Zbačnik
-
gradbeništvo
- Računovodja
- Prispevkov: 581
- Pridružen: 31 Jul 2003, 10:32
- Kraj: Slovenia
- Kontakt:
Spet obresti
Prosim, prosim za odgovor. Lastnik je dal firmi posojilo že v letu 2006. Konec leta smo zaračunali obresti. Sedaj bo firma lastniku vrnila kredit in mu plačala obresti seveda pri obrestih bomo obračunali 15% davek in oddali rek obrazec. Vendar bodo to obresti za lansko leto. Kakšno obrestno mero moram vzeti, da obračunam še obresti od 01.01.-04.10.2007.
L.P. Lidija
Za pogodbe, ki so sklenjene pred 01.01.2007 (prehodne določbe 95. člen Zakona o davku od dohodkov pravnih oseb ZDDPO-2/Ur.l.RS 117/06), se uporabi obrestna mera za povezane osebe, ki je veljala z Zakonom o davku od dohodkov pravnih osebe (ZDDPO-1, 15. člen) - v višini objavljene priznane obrestne mere ob času odobritve/ sklenitve kredita. - ki velja za povezane osebe.
Glede na to, je to obrestna mera, ki je zapisana v pogodbi in ste na njeni podlagi že obračunali obresti v letu 2006.
LP
Glede na to, je to obrestna mera, ki je zapisana v pogodbi in ste na njeni podlagi že obračunali obresti v letu 2006.
LP
Stopnja davka je odvisna od dneva/leta izplačila in ne od tega iz katerega obdobja izvirajo obresti. Obdavčljiv dohodek "nastane" šele takrat, ko je izplačan (prejet). (stopnja davka od obresti je v letu 2007 15%- 151. člen Zakona o dohodnini, od 01.01.2008 pa je 20%-132. člen Zakona o dohodnini).
LP
LP
Spoštovna-i superračunovodja: a bo tole prav - izračun na REK 2?
sam izračun davčnega odtegljaja
- neto obresti po obračunu znašajo 8.500 enot in toliko fiz. oseba dobi
- davčni odtegljaj: 1500 enot /8.500 obrutimo s faktorjem 1,1764.../
- davčna osnova: 10.000 enot
in ko računam "nazaj" je 15% od 10.000= 1.500 davčni odtegljaj, neto obresti za nakazilo fiz. osebi pa 8.500 enot, ker tolk tudi znašajo po obračunu
In potem davčni odtegljaj knjižimo
4800/2653
Samo VAše mnenje prosim.
sam izračun davčnega odtegljaja
- neto obresti po obračunu znašajo 8.500 enot in toliko fiz. oseba dobi
- davčni odtegljaj: 1500 enot /8.500 obrutimo s faktorjem 1,1764.../
- davčna osnova: 10.000 enot
in ko računam "nazaj" je 15% od 10.000= 1.500 davčni odtegljaj, neto obresti za nakazilo fiz. osebi pa 8.500 enot, ker tolk tudi znašajo po obračunu
In potem davčni odtegljaj knjižimo
4800/2653
Samo VAše mnenje prosim.
Napačno!
Znesek obresti se ne obruti (ne uporabite koeficienta davčnega odtegljaja).
Obračunane obresti 8.000 so znesek, ki pripadajo posojilodajalcu (to je njegov obdavčljiv dohodek). Davek od obresti/dohodnina je davek prejemnika obresti in ne izplačevalca.
8.000 X 15% = 1.200
izplačilo: 8.000 - 1.200 = 6.800
In knjiženje: 743/280 obračun obresti leta 2007 (obresti za leto 2006 so že izkazane na 280); skupaj obresti 8.000 enot
- obračun davčnega odtegljaja 280/265 = 1.200
- izplačilo na TRR posojilodajalca: 280/110 = 6.800
LP
Znesek obresti se ne obruti (ne uporabite koeficienta davčnega odtegljaja).
Obračunane obresti 8.000 so znesek, ki pripadajo posojilodajalcu (to je njegov obdavčljiv dohodek). Davek od obresti/dohodnina je davek prejemnika obresti in ne izplačevalca.
8.000 X 15% = 1.200
izplačilo: 8.000 - 1.200 = 6.800
In knjiženje: 743/280 obračun obresti leta 2007 (obresti za leto 2006 so že izkazane na 280); skupaj obresti 8.000 enot
- obračun davčnega odtegljaja 280/265 = 1.200
- izplačilo na TRR posojilodajalca: 280/110 = 6.800
LP