Kompenzacije

naike · Odgovor Napisal/-a **naike** » 25 Okt 2007, 15:43

Zanima me kako delate kompenzacije pri plačilih. Jih knjižite po temeljnici ali jih peljete skozi banko.
Če gre za delno kompenzacijo računa z dobropisom, ni problem, ker vse skupaj poknjižim kar, ko knjižim TRR, če pa se račun zapira z dobropisom, ne vem kako narediti. vem, da včasih je bilo treba vse peljati skozi banko, kako pa sedaj.
Kje kaj piše o tem, obstaja kakšno pravilo?

TITA · Odgovor Napisal/-a **TITA** » 25 Okt 2007, 21:06

Obvezno vse kompenzacije poknjižim s temeljnico, sploh pa če vsebuje več računov za zapiranje ! LP - TITA

TITA · Odgovor Napisal/-a **TITA** » 25 Okt 2007, 21:13

p.s. : skozi banko itak vedno speljejo kompenzacije zaradi bančne provizije in potrditve, da smo terjatve in obveznosti dejansko zaprli oz. potrdili tudi preko TRR. Na dan, ko je kompenzacija speljana preko TRR izpisek poknjižim v gl. knj. 220/120 - izdelam temeljnico , zapiram račune po seznamu, prav tako dobropise, celoten znesek kompenzacije storniram 220/120 na temeljnici in v saldakontih zapiram analitično po partnerjih iz temeljnice. LP - TITA !

naike · Odgovor Napisal/-a **naike** » 26 Okt 2007, 10:43

Kje piše, da je potrebno iti skozi banko. jaz sem povsod iskala, pa niti na strani BS nič ne piše, čeprav je tak postopek samo zato, da banke dobijo provizijo.

marea · Odgovor Napisal/-a **marea** » 26 Okt 2007, 11:07

pri nas kompenzacij ne sprovajamo preko TRR. Večkrat sem že iskala pravno podlago, ki bi to predpisovala, vendar je nisem našla, zato bi bila hvaležna, če jo kdo navede.

Lp

slovan · Odgovor Napisal/-a **slovan** » 26 Okt 2007, 17:31

8. člen zakona o plačilnem prometu: Pravne in fizične osebe ter osebe civilnega prava lahko prejemajo in nakazujejo denarna sredstva v plačilnem prometu le preko TRR, če ni s tem zakonom ali drugim zakonom drugače določeno (v pravilniku o plačevanju z gotovino je navedeno, kaj se sme plačevati z gotovino, v pravilniku o izvajanju zakona o davčnem postopku pa je določeno, za katere namene ni potrebno plačilo izvesti preko TRR )
Povezava:
http://www.uradni-list.si/1/ulonline.js ... dhid=89629

Plačila, ki se izvedejo v plačilnem prometu, se za potrebe statističnega raziskovanja o prejemkih in izdatkih tudi šifrirajo na podlagi Navodila o načinu, postopkih in udeležencih ........ (glej šifri 28 in 88, ki se nanašata na prejemke in izdatke od pobota)
Povezava:
http://www.uradni-list.si/1/objava.jsp? ... vilka=5930

Da se prave kompenzacije (poboti) "sprovedejo" tudi preko TRR natančno nikjer ne piše. Vendar, če je v 8. členu Zakona o plačilnem prometu določeno, da smejo pravne osebe prejemati/nakazovati denarna sredstva le preko TRR, potem je potrebno medsebojni pobot tudi evidentirati preko svojega računa pri banki. Namreč tudi pobot je prejem denarnih sredstev na eni strani in nakazilo denarnih sredstev na drugi strani.

LP

marea · Odgovor Napisal/-a **marea** » 27 Okt 2007, 08:00

Slovan,

najlepša hvala za vaš odgovor. Torej če gre za kompenzacijo do 420 EUR, pobot preko TRR ni potreben.

Lp

slovan · Odgovor Napisal/-a **slovan** » 27 Okt 2007, 11:30

Čisto tako ni. Z gotovino sicer lahko plačujete dobavo blaga in opravljanje storitev z gotovino do zneska 420 EUR, vendar pri dvigu te gotovine iz TRR šifrirate nalog za dvig glede na namen, za katerega dvigujete gotovino (kar je v skladu z navedenim navodilom). Tako ste tudi plačilo obveznosti v bistvu opravili preko TRR. Tudi, če bi prejeli gotovino za opravljeno storitev, bi prejem morali bodisi "poračunati" preko TRR (v primeru, ko prejeto gotovino porabite za plačilo dobavitelju) ali pa gotovino položiti na TRR.
Zakaj je pomembno, da tudi kompenzacije poračunate preko TRR: edino na ta način dokazujete poravnavo/nakazilo denarnih sredstev, kar je še posebno pomembno v morebitnih postopkih prisilne poravnave oziroma stečajnega postopka (v stečajnem postopku vam lahko stečajni upravitelj npr. oporeka nakazilo/plačilo, ki je bilo realizirano določen čas pred uvedbo, ker pač smatra, da so bili oškodovani drugi upniki......).

LP

marea · Odgovor Napisal/-a **marea** » 28 Okt 2007, 08:59

Slovan,

Najlepša hvala za obširno razlago.

Lp

naike · Odgovor Napisal/-a **naike** » 30 Okt 2007, 14:19

Hvala tudi z moje strani.

starči · Odgovor Napisal/-a **starči** » 30 Okt 2007, 15:58

Mislim, da se navedena določba nanaša samo na dejansko plačevanje z denarnim sredstvi - pobot terjatev in obveznosti pa ni plačevanje z denarnimi sredstvi.
Po 311.čl. Oblig.zak. se medsebojne obveznosti lahko pobotajo. Tako jih ni več in ni potreben noben promet denarnih sredstev.
Razen seveda, če je kje posebej predpisano, da je zaradi kake višje državne evidence treba peljati tudi pobot čez TRR ??? LP

slovan · Odgovor Napisal/-a **slovan** » 30 Okt 2007, 17:52

Z medsebojnim pobotom so medsebojne terjatve/obveznosti res poravnane, tako kot pravi OZ. In o tem ni tekla razprava.

Za statistične in druge namene pa je medsebojne pobote tudi potrebno peljati preko TRR ("zaradi višje državne evidence"):
- Navodilo o vsebini, načinu in rokih, v katerih izvajalci plačilnega prometa zagotavljajo podatke za statistične in druge namene (Ur.l.RS 138/06) in
- Navodilo o načinu, postopkih in udeležencih za izvajanje statističnega raziskovanja o prejemkih na račune in o izdatkih iz računov poslovnih subjektov (Ur.l.RS 138/06)
- Povezava šifer izdatkov s šiframi prejemkov:
šifra 88/28= izdatki od pobota = poravnava medsebojnih obveznosti in terjatev s pobotom; obračun gotovinskih vplačil in gotovinskih izplačil imetnikov TRR z izvajalcem plačilnega prometa.

Kaj je namen statističnega raziskovanja o prejemkih in izdatkih je navedeno v omenjenih navodilih. Pobot preko TRR pa ima seveda tudi vpliv na obračun stroškov (provizijo) izvajalca plačilnega prometa. Na žalost!

LP