P-RAČ

[slavica]

SEDAJ ŽE NEKAJ ČASA DELAMO PO NOVEM. ZATO ME ZANIMA, KAKO V PRAKSI KNJIŽITE RAČUNE , PREJETE V DRUGEM DAVČNEM OBDOBJU (DATUM RAČUNA 30.08.,DATUM PREJEMA 2.9.) KI SE NANAŠAJO NA DOBAVE PREJŠNJEGA OBDOBJA. ALI VODITE P-RAČ LOČENO , ALI PA GA OB KONCU OBDOBJA DELNO ZAKLJUČITE . ALI JE TO SAMO NEOBVEZUJOČ PREDLOG ZFR (REVIJA IKS) IN NI POTREBNO VODITI LOČENE EVIDENCE?

[anka]

Če je datum računa npr. v avgustu in je bila storitev opravljena v avgustu, datum prejema pa je napr. v septembru, se ddv obračuna v obdobju avgust. Upam, da se ne motim. Tako je po novem, da se upošteva datum opravljene storitve, ne pa prejema računa. V knjigi prejetih računov je: datum prejema računa, ddv datum (to je datum opravljene storitve) in datum izdaje računa.


Ima še kdo kakšno mnenje?

LP

[slavica]

TO DRZI LE DELNO.IKS 7, STR. 39 SPODAJ (17): LAHKO SE UPOSTEVA PREJ,CE RAZPOLAGAS Z RACUNOM - TOREJ NI OBVEZNO. MENE PA ZANIMA ALI SE GLEDE KNJIGE P-RAC DRZITE NAVODIL IN IKS-A 7 STR. 24, IN GA VODITE LOCENO ZA PREJETE RACUNE V SEPT., KI SE NANASAJO NA AVGUST.

[anka]

Verjetno imate primer za davčnega zavezanca, ki oddaja mesečno.

LP

P.S. Ali potlej ni pravilno, da je upoštevan datum opravljene storitve, ne pa datum prejema?

[lila74]

Če vas prav razumem : jaz ne vodim ločene evidence za račune, ki so prispeli v mesecu septembru in se nanašajo na nabave v mesecu avgustu.

Na podlagi katerega člena zakona ali pravilnika si razlagate za ločeno evidentiranje le-teh.

[anka]

Kaj je mišljeno s tem "ločene evidence"?


LP

[slavica]

glejte IKS ST. 7, STR. 24. Citiram:
. P-RAC vodi LOCENO za racune, prejete v drugem davcnem obdobju, ki se nanasajo na dobave prejsnjega davcnega obdobja ali
. P-RAC ob koncu obdobja (delno)zakljuci in se nato nadaljuje z vpisovanjem podatkov iz novega obdobja, ki se nanasajo na dobave prejsnjega obdobja.

[matevž]

Ločene evidence so predlog ZRFR - IKS 7, ne pa obveza po zakonu oz. pravilniku.

Za upoštevanje DDV v davčna obdobja pa velja 19. člen ZDDV in sicer je datum opravljene storitve oz dobavljenega blaga oz. datum nastanka prodajalčeve obveznosti za DDV bolj pomemben kot datum prejema računa.
Ponavljam: člen 19. ZDDV.

Lp

[junij]

kako pa poknjižiti račun za mobitel?
Datum računa 31.avg.,prejeto 9.sept.,storitev za avgust, naročnina za september?!
Lep vikend!

jun

[opas]

Za del računa (pogovori) imate pravico do odbitka v avgustu, za drugi del (naročnino) pa v septembru. Če želite uveljaviti pravico do odbitka za pogovore že v obračunu za avgust morate račun knjižiti oz. evidentirati ločeno oz. z ločenim datumom storitve oz. posledično datumom za obračun davka za posamezno postavko. Lahko pa seveda celotni znesek uveljavljate v septembru.

opas

[nunontherun]

19. člen
(splošno)

(1) Obdavčljivi dogodek in s tem obveznost obračuna DDV nastane, ko je blago dobavljeno ali so storitve opravljene.

(2) Če je račun izdan pred opravljeno dobavo blaga oziroma pred opravljeno storitvijo, nastane obveznost obračuna DDV, ko je izdan račun.

V primeru telekoma je bil izdan račun za naročnino za september pred opravljeno storitvijo - 31.8. - pomeni da nastane obveznost za DDV, ko je izdan račun, 31.8.

Torej za pogovore je DDV v avgustu (1. odstavek 19. člena - datum opravljene storitve) in za naročnino je DDV v avgust (2. odstavek 19. člena - datum računa)

Problem delitve računa v različna DDV obdobja je pri telekom računu, ki je izdan npr. 2.9. za pogovore do 31.8. in naročnino za september.
Pri tem pa jaz računa ne delim ampak vse prestavim v september. Mislim da davčna ne bo imela nič proti če kasneje obračunam DDV. Hujše bi bilo če bi vse odbil v avgustu. Ne komplicirat!!!!!

[lila74]

Kaj pa prvi odstavek 40. člena ZDDV :
(1) Pravica do odbitka vstopnega DDV nastane v trenutku, ko nastane obveznost obračuna DDV.

Pri telekomu je nastala obveznost z dnem izdaje računa.

Zato je tudi pravica do odbitka nastala takrat.

Se kdo strinja z mojo razlago.