ukvarjamo se s programiranjem in imamo en problem okoli tolmačenja kaj naj bi sploh bilo oz. naj bi vseboval izpis glavne knjige - tabelarični prikaz vsebine in oblike datoteke izpisa podatkov glavne knjige in sicer nas muči zaporedna številka 6:
"oznaka za odpiranje (OTV) ali zaključevanje (ZAK) glavne knjige"
o.k. za otvoritev mi je jasno, da so to otvoritvena stanja; kaj pa naj bi zajemalo zaključevanje? ali je to mišljeno zapiranje razreda 4,7,8 ? ali pa kaj drugega?
pravilnik o vsebini,obliki,načinu ....UR L 59/4.7.
Moderator: Mirko Zbačnik
ZAK: SRS 22.18: Po vseh knjiženjih za poslovno leto ...... se poslovne knjige zaključijo, tako da niso mogoča nikakršna knjiženja več oziroma da vnesenih podatkov ni mogoče spreminjati.....
Konkretno to pomeni- konec leta: Pri kontih stanja: stanje konkretnega konta "knjižite" na nasprotno stran: konto 110 = debetni saldo 100 enot. Zaključna knjižba/zaključitev poslovnih knjig je 31.12.2007 kredit 100 enot; seštevek konta je debet 100 in kredit 100.; označba knjižbe je ZAK. In seveda je to del računalniškega programa. In tako zaključeno kartico/"poslovno knjigo" podpišejo pooblaščene osebe.
V razredu 4,7 medsebojno zapiranje kontov (49/40, 41, 42, 43.. /70; 76/...) in prenos v R-8 = skratka vse kar ni povezano s temeljnimi poslovnimi dogodki, ampak so posledica zaključevanja ali pa prenosa stanj v naslednjo poslovno leto.
In istočasno je otvoritev poslovnih knjig: OTV konto 110 = debet 100 enot.
LP
Konkretno to pomeni- konec leta: Pri kontih stanja: stanje konkretnega konta "knjižite" na nasprotno stran: konto 110 = debetni saldo 100 enot. Zaključna knjižba/zaključitev poslovnih knjig je 31.12.2007 kredit 100 enot; seštevek konta je debet 100 in kredit 100.; označba knjižbe je ZAK. In seveda je to del računalniškega programa. In tako zaključeno kartico/"poslovno knjigo" podpišejo pooblaščene osebe.
V razredu 4,7 medsebojno zapiranje kontov (49/40, 41, 42, 43.. /70; 76/...) in prenos v R-8 = skratka vse kar ni povezano s temeljnimi poslovnimi dogodki, ampak so posledica zaključevanja ali pa prenosa stanj v naslednjo poslovno leto.
In istočasno je otvoritev poslovnih knjig: OTV konto 110 = debet 100 enot.
LP
pravilnik o vsebini,obliki,načinu ....UR L 59/4.7.
torej to nima nobene veze z zapiranjem razredov 4,7 in 8, kot razumem vse skupaj....
hm, takega sistema zaključevanja nismo nikoli imeli - tudi nihče se ni "pritožil", da tega nimamo;
in če pravilno razumem kaj naj bi ta ZAK v bistvu bilo = to je samo stanje kontov, ki imajo saldo in ga s protiknjižbo zapremo, tako, da so na koncu leta vsi saldi na kontih nula? tole mi ne gre skupaj - kajti, če potem sprintam npr. saldo bilanco na koncu leta in bom naredila "zaključevanje", potem nimam nobenega salda oz. imam bilanco stanja nič?
hm, takega sistema zaključevanja nismo nikoli imeli - tudi nihče se ni "pritožil", da tega nimamo;
in če pravilno razumem kaj naj bi ta ZAK v bistvu bilo = to je samo stanje kontov, ki imajo saldo in ga s protiknjižbo zapremo, tako, da so na koncu leta vsi saldi na kontih nula? tole mi ne gre skupaj - kajti, če potem sprintam npr. saldo bilanco na koncu leta in bom naredila "zaključevanje", potem nimam nobenega salda oz. imam bilanco stanja nič?
Izpis bruto bilance morate vedno zagotoviti brez teh ZAK knjižb (programsko). Tako kot zagotavljate izpis bruto bilance pred zapiranjem kontov razreda 4, 7 in 8. (torej je možnost izpisa pred zapiranjem in možnost izpisa po zapiranju teh razredov).
Tudi medsebojno zapiranje kontov R 4 in 7, 8 vam predstavlja zAK knjižbo, ker pač morate konte medsebojno "saldirati", ker bi vam v nasprotnem primeru prenesli saldo v naslednje leto (pri OTV:).
Verjamem, da tega niste imeli (pri nas smo to imeli/imamo). Pri podatkih, ki jih boste pošiljali za davčne namene pač tega ne boste imeli in tudi nimate kaj upoštevati (razen seveda zapiranje razreda 4, 7,
.
LP
Tudi medsebojno zapiranje kontov R 4 in 7, 8 vam predstavlja zAK knjižbo, ker pač morate konte medsebojno "saldirati", ker bi vam v nasprotnem primeru prenesli saldo v naslednje leto (pri OTV:).
Verjamem, da tega niste imeli (pri nas smo to imeli/imamo). Pri podatkih, ki jih boste pošiljali za davčne namene pač tega ne boste imeli in tudi nimate kaj upoštevati (razen seveda zapiranje razreda 4, 7,
.LP
pravilnik o vsebini,obliki,načinu ....UR L 59/4.7.
o.k., torej, če nimamo v programu tovrstnega zapiranja razreda 0+1+2+3+6+9, ne delamo nič kaj dosti narobe v skladu s SRS in tudi za davčne probleme ni panike, če tega nimamo?
ali bi bilo smiselno postaviti na durs problematiko v zvezi s tem ZAK?, ali pa bom dobila takoj nazaj "servirano", da moram itak delati vse v skladu s SRS?
ali bi bilo smiselno postaviti na durs problematiko v zvezi s tem ZAK?, ali pa bom dobila takoj nazaj "servirano", da moram itak delati vse v skladu s SRS?
Vsi, ki smo imeli knjigovodstvo v šoli in tudi tisti, ki so knjižili še ročno na kartice, poznamo te zaključne knjižbe. Moram priznati, da me je kar motilo, ko sem prešla na računalniško obdelavo in tega ni bilo. Ampak očitno je kar veliko programov, ki ne pozna zaključnih knjižb.
Z inšpektrji do sedaj še nisem imela tozadevnih problemov.
Z inšpektrji do sedaj še nisem imela tozadevnih problemov.
slava
okoli ZAK naj bi pisalo v SRS; vendar sama osebno menim, da včasih, ko smo še peš delali te zadeve je bilo nekako logično, da moraš tudi a/p zapirati, da ne bi prihajalo do kakšnih novih knjižb; v računalniški dobi, kjer je toliko avtomatizma pa ne vidim ravno smisla oz. sploh ne razumem zakaj bi morali zaključevati a/p konte konec leta ? smisla ne vidim in nič drugega? 