materialno knjigovodstvo

[mackonka]

Imela bi eno vprašanje

Smo podjetje, ki se ukvarja s sestavljanjem strojne opreme. Pri tem se pri nas obrača veliko drobnega materiala, ki pa gre takoj v porabo.

Konec leta 2006 smo odprli en tak večji posel. Zaključen je bil maja 2007 in takrat tudi izdan račun.

Sedaj pri inventuri sem ugotovila, da smo kar nekaj materiala takrat pozabili razknjižiti. Knjižen je bil le prejem v skladišče in ne takoj izdaja, kot bi moralo biti. Zaračunano je bilo vse.

Za nazaj ne morem nič popravljat, pa me zanima, če lahko material razknjižim v decembru 2007 ali kaj naj naredim. Dejansko je šlo za porabljen material in dejansko je ves zaračunan, ker izstavljamo račune po predračunih.

Hvala za odgovore že vnaprej!!!

[slovan]

Neskladje med dejanskim stanjem in knjižnim stanjem bi ugotovili z inveturo. Ko ugotovite znatna odstopanja najprej preverite, če so bile vse izdaje iz skladišča ali pa direktne nabave na določeno mesto izvajanja, tudi dejansko izknjižene iz materialnega knjivodstva. In ko ugotovite, da ste nekaj pozabili, to seveda tudi "doknjižite". Ker pa v materialnih evidencah najbrž ne morete posegati v podatke izpred nekaj mesecev, to izvedete v mesecu, ko ste dejansko to ugotovili: to pa je december 2007. Ob popravku priložite vso dokumentacijo iz katere je razvidno, da gre resnično za material, ki je vezan na konkreten dokončan objekt.

"Pozabljeno porabo materiala" iz preteklih let (leta 2006) pa popravite preko prenesenega poslovnega izida (in jo vključite tudi v davčni obrazec 2007).

LP

[starči]

Če prav razumem, je bil posel končan (račun izdan) v 2007. Potem ni treba popravljati preko rezultata 2006, ampak neposredno v stroške 2007. lp

[mackonka]

Material je bil nabavljen in porabljen v letu 2007, kar pomeni, da ga lahko v decembru razknjižim, dodam priloge in to je to.

Hvala!