januarju pride račun za decembrsko provizijo, ki je vsakodnevno obračunana v višini x EUR. Ker se knjiži vsakodnevno nakazilo na kto 2200/1100, ko pride obračun v začetku meseca pa 4150/2200, me tukaj muči vprašanje, ker je datum obračuna 31.12.2007, torej se vse nanaša na december 2007 in potelj kljub prejemu obračuna v januarju se v ddv-knjigo vpiše v še lanski obračun za ddv - pod oproščene nabave.
Je tako prav?
Ker če se knjiži po izpisku: 2200/1100, v januarju pa pride obračun na dan 3.1.2008 in se knjiži na datum prejema sicer je 3.1.2008 , vendar pa se zapira obveznost do dobavitelja in obračun stroškov upošteva v decembru, tako, da provizije ne moreš upoštevati v januarju?
Prosim za vašo pomoč? Ali je prav, da se upošteva v tem primeru na datum računa in ali je kaj narobe, če se upošteva v decembru?
NUJNO !!
Bančna provizija-nujno!
Moderator: Mirko Zbačnik
-
febo
Ker je račun v 2008, se knjiži v 2008. Ker je strošek v 2007 se knjiži v 2007. Račun se zapira preko časovnih razmejitev
Osebno, bančne stroške knjižim direktno preko izpiska 4150/1100. Vedno sem tako delal, preživel kar nekaj davčnih kontrol in nikoli ni bilo sporno. Tudi v prihodnje mislim enako delati.
LP
Osebno, bančne stroške knjižim direktno preko izpiska 4150/1100. Vedno sem tako delal, preživel kar nekaj davčnih kontrol in nikoli ni bilo sporno. Tudi v prihodnje mislim enako delati.
LP
-
febo
Decemer - 4150/2900 (vnaprej vračunani stroški oz. odhodki) in
januar - 2900/2200 (januar KPR). Strošek se nanaša na december 2007 in je pravilno da se strošek upošteva v l 2007. Sicer pa ne vem kako med letom knjižite izpisek 2200/1100 ker koliko razumem račun knjižite komaj naslednji mesec in je logično da izpisek knjižite 1300/1100 (najprej je plačilo in naslednji mesec račun).
Sicer,bom pa jaz ostal pri svojem načinu (direktno 4150/1100).
LP
januar - 2900/2200 (januar KPR). Strošek se nanaša na december 2007 in je pravilno da se strošek upošteva v l 2007. Sicer pa ne vem kako med letom knjižite izpisek 2200/1100 ker koliko razumem račun knjižite komaj naslednji mesec in je logično da izpisek knjižite 1300/1100 (najprej je plačilo in naslednji mesec račun).
Sicer,bom pa jaz ostal pri svojem načinu (direktno 4150/1100).
LP
Pozdrav, jaz pa knjižim takole:
plačilo npr 31/12/2007 = 220/110
prejet račun 8/1/2008 za opr. stor. 12.2007 = v GK L.2007: 415/220
V letu 2008 pa v KPR pod oproščeno, imam izvenbilančne E-OPROŠČ. konte, toliko da mi zajame v KPR pod kolono oproščeno in imam na DDV - o obrazcu, kar pa je najpomembnejše.
Odg:
Konto 2900 (vnaprejvračunani stroški se ne strinjam, ker so dejanski stroški za mesec december, tudi piše na bančnem računu oz. obračunu nadomestil)
Lp,
plačilo npr 31/12/2007 = 220/110
prejet račun 8/1/2008 za opr. stor. 12.2007 = v GK L.2007: 415/220
V letu 2008 pa v KPR pod oproščeno, imam izvenbilančne E-OPROŠČ. konte, toliko da mi zajame v KPR pod kolono oproščeno in imam na DDV - o obrazcu, kar pa je najpomembnejše.
Odg:
Konto 2900 (vnaprejvračunani stroški se ne strinjam, ker so dejanski stroški za mesec december, tudi piše na bančnem računu oz. obračunu nadomestil)
Lp,
Alijana
Provizija-10
Kaj pa če to ni mogoče, da bi se ta provizija zajela v l.2008 v GK. EN konto pač mora obstajati.
Ali se motim?
Ali bi bilo tako prav?
prejem: 3.1.2008 - 4150/2900 - v december (na dan 1.1.2008 bo torej ostal na kontu 2900 saldo, ki se bo zaprl hkrati kot konto 2200.
Ali obstaja še kakšna drug konto? VOdenje ddv-ja je ročno, prenos v leto 2008, da bi se provizija prenesla v l.2008 ni mogoč.
Ali se motim?
Ali bi bilo tako prav?
prejem: 3.1.2008 - 4150/2900 - v december (na dan 1.1.2008 bo torej ostal na kontu 2900 saldo, ki se bo zaprl hkrati kot konto 2200.
Ali obstaja še kakšna drug konto? VOdenje ddv-ja je ročno, prenos v leto 2008, da bi se provizija prenesla v l.2008 ni mogoč.
-
febo
Jah. Na koncu koncev, gre tudi če račun v 2008 poknjižite 4150/2200. Samo, decemberska plačila provizije se morajo knjižiti na avans (še nimate račun). Ko poknjižite račun, ga takoj zaprete 2200/1320. Sicer pa se strošek nanaša na 2007 in ni ravno po reglcih. Glede DDV pa se po nepotrebnem obremenjujete. Osebno ker knjižim 4150/1100, tega prometa nikoli nisem zajemal v DDV obračunih.
In še odgovor Alijani :
Je pravilno. Strošek je nastal ampak še ni računa. Račun je datiran na 08.01.2008 in nikakor ga ni mogoče premakniti v leto 2007.
V nasprotnem primeru pa so aktivne časovne razmejitve ko imate račun za strošek, sam strošek pa še ni nastal(zavarovanja, telefonske naročnine in podobno). V tem primeru knjižite račun v letu 2007 ampak strošek (ali del stroška) prenesete v naslednje leto. Princip je enak, samo so posledice nasprotne.
Samo knjiženje na konto 2200 ko še sploh nimate računa pa sigurno ni pravilno.
In še nekaj za konec : VSAM SKUPAJ LEP VIKEND - UPAM DA NAS BO SONČEK GREJAL !!!
LP
In še odgovor Alijani :
Je pravilno. Strošek je nastal ampak še ni računa. Račun je datiran na 08.01.2008 in nikakor ga ni mogoče premakniti v leto 2007.
V nasprotnem primeru pa so aktivne časovne razmejitve ko imate račun za strošek, sam strošek pa še ni nastal(zavarovanja, telefonske naročnine in podobno). V tem primeru knjižite račun v letu 2007 ampak strošek (ali del stroška) prenesete v naslednje leto. Princip je enak, samo so posledice nasprotne.
Samo knjiženje na konto 2200 ko še sploh nimate računa pa sigurno ni pravilno.
In še nekaj za konec : VSAM SKUPAJ LEP VIKEND - UPAM DA NAS BO SONČEK GREJAL !!!
LP
Račune iz jan. per 31.12. včasih ni bilo treba čez 224, temveč direkt na 220 (pst, jaz še tko delam).
Namreč prihaja do absurdov (konkretni primeri), ko nekateri stalno datirajo račune s koncem meseca., pa jih dobimo celo po 15. - te naj bi knjižili na 220, - druge z datumom 3.1. per 31.12. dobimo 4. ali 5., pa naj bi šli na 224. Mislim, da se z 224 samo po nepotrebnem komplicira. lp
Namreč prihaja do absurdov (konkretni primeri), ko nekateri stalno datirajo račune s koncem meseca., pa jih dobimo celo po 15. - te naj bi knjižili na 220, - druge z datumom 3.1. per 31.12. dobimo 4. ali 5., pa naj bi šli na 224. Mislim, da se z 224 samo po nepotrebnem komplicira. lp
Če je račun-obračun datiran na datum 31.12.2007 ga ne moreš dati v leto 2008, to mi je povsem jasno in zapiraš obveznosti s tem računom pač na datum 31.12.2007. Ker gre vse v obdobje 2007/12 ne ostane nobenega salda, da bi to provizijo lahko upošteval v letu 2008.
Ali je narobe če se ta provizija zavede v lansko leto?
Ali je narobe če se ta provizija zavede v lansko leto?
Starči!
To kar pravite je čista resnica. Če se postavite na stališče, da je kupec sicer izdal fakturo v začetku januarja za december preteklega leta, je njegova obveznost:
- tako iz stališča DDV-ja, da gre v mesec december (če je dobava blaga in storitev bila opravljena v decembru);
- tako iz stališča prihodkov (tudi ti gredo v preteklo leto).
In dvomim, da jih evidentirajo na kontih skupine 19 per 31.12.2007, temveč jih evidentirajo kar na terjatvah do kupcev in izkažejo obveznost do DDV-ja na dan 31.12.2007. = evidentiranje poslovnih dogodkov po načelu nastanka poslovnega dogodka.
In po vsebini, izkazujemo tudi prejem listine v začetku januarja, ki se nanaša na poslovni dogodek iz decembra, kot obveznost do dobavitelja in odhodke v letu 2007 in tudi vhodni DDV kot terjatev v mesecu decembru, ki si jo smemo odbiti šele v januarju 2008 (DDV, pri katerem še nismo pridobili pravice do odbitka DDV-ja) = evidentiranje poslovnih dohodkov po načelu nastanka poslovnega dogodka.
In, če že postopajo drugače, potem ne moremo evidentirati prejeto fakturo, oziroma tisti del fakture, ki se nanaša na strošek/odhodek kot pasivno časovno razmejitev (29 - kot vnaprej vračunane stroške/odhodke). Lahko pa bi ta del evidentirali na kontu 224 kot nefakturirano obveznost (nismo prejeli dokumenta do 31.12.2007, ko je bilančni presečni dan, po tem datumu pa za nas svet več ne obstaja).
LP
To kar pravite je čista resnica. Če se postavite na stališče, da je kupec sicer izdal fakturo v začetku januarja za december preteklega leta, je njegova obveznost:
- tako iz stališča DDV-ja, da gre v mesec december (če je dobava blaga in storitev bila opravljena v decembru);
- tako iz stališča prihodkov (tudi ti gredo v preteklo leto).
In dvomim, da jih evidentirajo na kontih skupine 19 per 31.12.2007, temveč jih evidentirajo kar na terjatvah do kupcev in izkažejo obveznost do DDV-ja na dan 31.12.2007. = evidentiranje poslovnih dogodkov po načelu nastanka poslovnega dogodka.
In po vsebini, izkazujemo tudi prejem listine v začetku januarja, ki se nanaša na poslovni dogodek iz decembra, kot obveznost do dobavitelja in odhodke v letu 2007 in tudi vhodni DDV kot terjatev v mesecu decembru, ki si jo smemo odbiti šele v januarju 2008 (DDV, pri katerem še nismo pridobili pravice do odbitka DDV-ja) = evidentiranje poslovnih dohodkov po načelu nastanka poslovnega dogodka.
In, če že postopajo drugače, potem ne moremo evidentirati prejeto fakturo, oziroma tisti del fakture, ki se nanaša na strošek/odhodek kot pasivno časovno razmejitev (29 - kot vnaprej vračunane stroške/odhodke). Lahko pa bi ta del evidentirali na kontu 224 kot nefakturirano obveznost (nismo prejeli dokumenta do 31.12.2007, ko je bilančni presečni dan, po tem datumu pa za nas svet več ne obstaja).
LP