KnjiŽenje - prodaja os

[fortun]

Kako se naj v glavni knjigi znebim nabavnega zneska omare, ki smo jo prodali v avgustu?
Stanje je sledeče:

31.8.07 sem izstavila fakturo za prodajo OS - omara:

nabavna vrednost omare je bila 125,08 EUR
prodajna vrednost omare je bila 40,00 EUR
omara še ni bila do konca zamortizirana (20 % stopnja) znesek am za leto 2007 (do avgusta) = 16,68 EUR

jaz sem knjižila takole:

120/ 40,00
/2600 6,67
/050 16,68
/769 16,65


a je to prav??

in kako se sedaj naredi še knjigovodsko likvidacijo??? sem gledala v kontnem načrtu pa je vpisana vknjižba 05/04
kateri znesek pa poknjižim na ta dva konta?? nabavno vrednost?? torej:

/04 125,08
05/ 125,08

to mi je sicer malce čudno...
?????

prosim za pomoč! nikoli še nisem knjižila prodaje OS!

hvala

[slovan]

Podatki:
- nabavne vrednost osnovnega sredsta (konto 04)
- popravek vrednosti osnovnega sredstva (konto 05) z vključeno amortizacijo za leto 2007.
- prodajna vrednost z DDV ali brez DDV-ja??? (očitno je z vključenim DDV-jem); prodajna vrednost brez DDV-ja = 33,33???

LP

[fortun]

ja, prodajna vrednost 40,00 je z DDV-jem , torej 33,33 brez DDV-ja!

/040 = 125,08

kam je protivknjižba?



a je to sploh prav??
050/ = 16,68
/2600 = 6,67
120 = 40,00
769 = 16,65

[slovan]

Potrebujete naslednje podatke:
- nabavna vrednost = 125,08
- popravek vrednosti = 16,68
- sedanja/neodpisana vrednost = 125,08 - 16,68 = 108,40
- dobiček/izguba pri prodaji= 108,40 - 33,33 = 75,07 (osnovno sredstvo ste prodali po nižji vrednosti kot je njena knigovodska vrednost-neodpisana vrednost)
- terjatev do kupca = 40
- obveznost za DDV = 16,67

Knjiženje:
- D 05 = 16,68 (popravek vrednosti)
- K 04 = 125,08 ( nabavna vrednost)
- D 720 = 75,07 (izguba pri prodaji)
- K 26 = 6,67 (obveznost za obračunan DDV)
- D 120 = 40 (terjatev do kupca)

V tem primeru je osnovno sredstvo že izknjiženo iz poslovnih knjig, zato ni "likvidacije " osnovnega sredstva (razen iz analitičnih evidenc).

Lahko pa prodajo evidentirate tudi tako:
- sedanja vrednost = 720/05 = 108,40
- D 120 = 40
- K 26 = 16,67
- Dstorno 720 = 33,33 (prodajne vrednosti ne morete izkazovati kot prihodek, ker je ugotovljena izguba pri prodaji, zato zmanjšate prvotno evidentiran odhodek za to vrednost) in nato
- likvidacija osnovnega sredstva = 05/04 = 125,08

LP

[romč]

Mi smo prodali avto kot osnovno sredstvo. In smo knjižili tako:

120/769 - knjiženje računa
432/050 - amortizacija do prodaje

izločitev OS: 050/040,-769

050/ - odpisana vrednost OS
/040 - nabavna vrednost OS
/-769 - storno razlika med nabavno in odpisano vrednost

[fortun]

Popravljeni podatki:

- nabavna vrednost = 125,08
- popravek vrednosti = 16,68
- sedanja/neodpisana vrednost = 125,08 - 16,68 = 108,40

sedanja vrednost je 16,67 (125,08- 108,41 = 16,67 )


- dobiček/izguba pri prodaji= 108,40 - 33,33 = 75,07 (osnovno sredstvo ste prodali po nižji vrednosti kot je njena knigovodska vrednost-neodpisana vrednost)


33,33-16,67 = 16,66
se pravi, da potem NI IZGUBA, ampak DOBIČEK.
In kako to knjižim?? Vem, da sem že tečna, ampak bi vas lepo prosila, da mi poknjižite še tole možnost!! Hvala že vnaprej!!!
- terjatev do kupca = 40
- obveznost za DDV = 16,67

[slovan]

Če ne posredujete pravnilnih podatkov, tudi primernega odgovora ne morete dobiti. Po zadnjih podatkih je torej popravek vrednosti 108,41 (vključno z obračunano amortizacijo do meseca prodaje).

- NV = 125,08
- PV = 108,41
- SV = 125,08 - 108,41 = 16,67
- učinek pri prodaji = prod. vred. 33,33 - sed.vred. 16,67 = dobiček pri prodaji = 16,66
- obveznost za DDV = 6,67

-D 120/ 40
- K 26/6,67
- K 769/ 16,66
- K 050/ 16,67

izločitev osnovnega sredstva = 05/04 = 125,08

LP

[fortun]

Hvala vam, zlati se!