Založena gotovina

[jmateja]

Če je nekdo od zaposlenih kupil npr. pisarniški material, plačal gotovino in smo mu potem vrnili denar preko TRR-ja, ali moram razen normalne knjižbe, knjižit še 220/255?

[francka34]

jst to naredim tko:

-račun 4/255
- trr 255

[slovan]

Obveznosti za založena sredstva ne morete evidentirati/knjižiti kot obveznost do zaposlencev, ki izvirajo iz plač in drugih prejemkov iz delovnega razmerja (255). Obveznost iz tega naslova sodi med druge kratkoročne obveznosti (285).

Kolikor potrebujete določene podatke z dobavitelji (za analize, za ugotavljanje bonusov, dodatnih popustov in zato celoten pregled prometa posameznega dobavitelja), potem prejet račun evidentirate: 4/220; plačan z gotovino: 220/285; in plačilo s TRR: 285/110.

LP

[francka34]

Kaj pa v primeru, da ima vsak delavec za materialne stroške in podobno odprt svoj konto? Na tega knjižim tako materialne stroške kot tudi z gotovino plačane račune, predujme (gotovinske in iz trr) ipd. Dejansko gre za obveznost do posameznega delavca.

[slovan]

Gre za obveznost do posameznega delavca, vendar ne za obveznost iz naslova plač, ki jih knjižite v skupino 25 (250 do 257).
Če izkazujete obveznost do delavca iz naslova prehrane, prevoza na delo in iz dela; regres za letni dopust...., potem so te obveznosti izkazane na kontu 255 - gre za obveznosti iz plač in drugih prejemkov iz delovnega razmerja.
Če izkazujete obveznost za založena sredstva, obveznost po potnih nalogih (za kilometrino, dnevnice ipd) je to poslovna obveznost izkazana na kontu 285. Obveznost ne predstavlja obveznosti iz delovnega razmerja/plač, temveč obveznost do nekoga/zaposlenca, ki je "opravil storitev" za podjetje: založil je svoja denarna sredstva, opravil je službeno pot, uporabil svoj avotmobil za službeno pot...itd.

LP

[francka34]

Hvala lepa.