Kako moram poknjižiti račun tujega dobavitelja in kako od našega špediterja - pri tem računu je tudi EUL.
Prosim za pomoč
KnjiŽenje eul
Moderator: Mirko Zbačnik
KnjiŽenje eul
Imam račun od tujega dobavitelja iz USA za OS in račun špediterja za uvoz tega OS.
Kako moram poknjižiti račun tujega dobavitelja in kako od našega špediterja - pri tem računu je tudi EUL.
Prosim za pomoč
Kako moram poknjižiti račun tujega dobavitelja in kako od našega špediterja - pri tem računu je tudi EUL.
Prosim za pomoč
Predlagam vam naslednje:
- faktura tujega dobavitelja: 047/221 - uporabite srednji tečaj na dan carinjenja (datum je razviden iz EUL-a)
- faktura špediterja: kolikor je za vas opravil celoten posel carinjenja in vam je na fakturi zaračunal tudi carinske stroške/davek na dodano vrednost:
- DDV zaračunan na fakturi špediterja- 1)če ste zavezanec za DDV : 160/ 2) če niste zavezanec za DDV: 047/
- carina zaračunana na fakturi špediterja: 047/
- ostali stroški špediterja: 047 + 160 od storitev špediterja/
- obveznosti do dobavitelja - špediterja: /220.
Z evidentiranjem na 047 - osnovno sredstvo v pridobivanju ste zbrali vse stroške, ki so povezani z nabavo osnovnega sredstva in sestavljajo njegovo nabavno vrednost.
SRS 1.10: Opredmeteno osnovno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, zalsti stroški dovoza in namestitve ter ocena stroškov razgradnje, odstanitve in obnovitve.
- osnovno sredstvo je razpoložljivo za uporabo: 040/047 (pričetek obračuna amortizacije).
SRS 1.22. Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca potem, ko je razpoložljivo za uporabo.
LP
- faktura tujega dobavitelja: 047/221 - uporabite srednji tečaj na dan carinjenja (datum je razviden iz EUL-a)
- faktura špediterja: kolikor je za vas opravil celoten posel carinjenja in vam je na fakturi zaračunal tudi carinske stroške/davek na dodano vrednost:
- DDV zaračunan na fakturi špediterja- 1)če ste zavezanec za DDV : 160/ 2) če niste zavezanec za DDV: 047/
- carina zaračunana na fakturi špediterja: 047/
- ostali stroški špediterja: 047 + 160 od storitev špediterja/
- obveznosti do dobavitelja - špediterja: /220.
Z evidentiranjem na 047 - osnovno sredstvo v pridobivanju ste zbrali vse stroške, ki so povezani z nabavo osnovnega sredstva in sestavljajo njegovo nabavno vrednost.
SRS 1.10: Opredmeteno osnovno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, zalsti stroški dovoza in namestitve ter ocena stroškov razgradnje, odstanitve in obnovitve.
- osnovno sredstvo je razpoložljivo za uporabo: 040/047 (pričetek obračuna amortizacije).
SRS 1.22. Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca potem, ko je razpoložljivo za uporabo.
LP
Hvala "slovan" za pojasnila.
Nekaj pa me še zanima: na fakturi od špediterja imam tudi DDV od uvoza - kako pa s tem? DDV od njegovih špediterskih storitev mi je znano kako naj knjižim.
Pa muči me kako naj to vse skupaj prikažem k knjigi DDV - Prejetih računov?
V katere kolone naj gre kakšen znesek.
Hvala še enkrt
Nekaj pa me še zanima: na fakturi od špediterja imam tudi DDV od uvoza - kako pa s tem? DDV od njegovih špediterskih storitev mi je znano kako naj knjižim.
Pa muči me kako naj to vse skupaj prikažem k knjigi DDV - Prejetih računov?
V katere kolone naj gre kakšen znesek.
Hvala še enkrt
