Gre le za napačno prikazovanje obeznosti, katerega popravljate.
popravek plačila za preteklo leto
Moderator: Mirko Zbačnik
-
Mirko Zbačnik
- Moderator
- Prispevkov: 11764
- Pridružen: 15 Jan 2003, 13:03
- Kraj: Bloke, Postojna
- Kontakt:
Če gre za fidktivno blagajno, je bolje, da stanje blagajne prenesete na obveznost do lastnika, kajti drugače izkazujate napačno stanje kratkoročnih sredstev. Lastniku enostavno povrnete stroške na njegov TRR. Tako studi s stornom plačila ne bi smelo biti težav. Knjižba bi potem bila: /-220 in -285/.
Gre le za napačno prikazovanje obeznosti, katerega popravljate.
Gre le za napačno prikazovanje obeznosti, katerega popravljate.
Bločeni so počeni, v papirček zaviti in na plank pribiti. (Slovensko ljudko otroško izročilo)
Mirko
Mirko
ne ne ne 
iz trr so pologi na blagajno (čeprav je fizično pač ni) in iz tistega denarja se med drugim plačujejo tudi nekateri računi z gotovino. denar je od podjetja, ne od lastnika. pomotoma je bila takrat knjižba plačila računa, ki je bil plačan z gotovino, vendar prej in je bil takrat poknjižen (plačilo je pač duplirano). zato mi zdaj izkazuje pri dobavitelju preplačilo, v blagajni pa se posledično stanje po tej ugotovitvi poveča.
knjižba je 787/220, ampak kaj pa z denarjem (1000)?
iz trr so pologi na blagajno (čeprav je fizično pač ni) in iz tistega denarja se med drugim plačujejo tudi nekateri računi z gotovino. denar je od podjetja, ne od lastnika. pomotoma je bila takrat knjižba plačila računa, ki je bil plačan z gotovino, vendar prej in je bil takrat poknjižen (plačilo je pač duplirano). zato mi zdaj izkazuje pri dobavitelju preplačilo, v blagajni pa se posledično stanje po tej ugotovitvi poveča.
knjižba je 787/220, ampak kaj pa z denarjem (1000)?
Tako kot je tekla razprava, bi rekla, da imate na eni strani (zaradi napake) evidentirano preplačilo na dobavitelju (zaradi dvakratnega knjiženja) in hkrati "manjko" na blagajni.
Iz tega sledi: storno 220/storno 100. In če se vam posledično poveča stanje na blagajni, se vprašajte kje je ta gotovina, saj enostranske vknjižbe, iz katere je nastalo preplačilo dobavitelju ne more biti.
Druga stvar pa so dvigi iz TRR brez vodenja blagajne. Fizično morda res nimate "železne škatle" v katero bi vložili gotovino, po vsebini pa ste denar dvignili za potrebe blagajne. In ker ste gotovino dvignili za potrebe blagajne (gotovinska plačila drobnih izdatkov), ste dolžni voditi blagajno: blagajniški prejemek, blagajniški izdatek in blagajniški dnevnik. Izplačila iz blagajne so dovoljena na podlagi verodostojnih knjigovodskih listin: računa za drobni material, pisarniški material (torej plačila do zneska 420€):
- dvig iz TRR in polog v blagajno: 100/109 = blagajniški prejemek
- povračilo za "založeno gotovino): 285/100 = blagajniški izdatek;
- knjiženje računa: 4../285
- prejem izpiska TRR, kjer je evidentiran dvig gotovine: 109/110.
LP
Iz tega sledi: storno 220/storno 100. In če se vam posledično poveča stanje na blagajni, se vprašajte kje je ta gotovina, saj enostranske vknjižbe, iz katere je nastalo preplačilo dobavitelju ne more biti.
Druga stvar pa so dvigi iz TRR brez vodenja blagajne. Fizično morda res nimate "železne škatle" v katero bi vložili gotovino, po vsebini pa ste denar dvignili za potrebe blagajne. In ker ste gotovino dvignili za potrebe blagajne (gotovinska plačila drobnih izdatkov), ste dolžni voditi blagajno: blagajniški prejemek, blagajniški izdatek in blagajniški dnevnik. Izplačila iz blagajne so dovoljena na podlagi verodostojnih knjigovodskih listin: računa za drobni material, pisarniški material (torej plačila do zneska 420€):
- dvig iz TRR in polog v blagajno: 100/109 = blagajniški prejemek
- povračilo za "založeno gotovino): 285/100 = blagajniški izdatek;
- knjiženje računa: 4../285
- prejem izpiska TRR, kjer je evidentiran dvig gotovine: 109/110.
LP