V katero obdobje poknjižit?

[edora]

Spoštovani!
Imam naslednji primer dobave blaga iz skupnosti:
datum izdaje računa It. dobavitelja 12.12.2005
datum prejema računa (po fax-u) 11.01.2006
datum prejema blaga 16.01.2006(takrat bomo blago prevzeli).

Kar se tiče ddv-ja bom naredila obračun DDV-ja v mesecu 12/2005 po srednjem tečaju BS na 12.12.2005.
Vhodni DDV pa bom upoštevala po datumu prejema in to je 11.01.2006.
Po mojem je prav.
Sedaj pa sem v dvomih glede knjiženja v knjigovodstvu. Glede na to, da smo v trgovinskem programu zaključili z letom 2005 in že pričeli z letom 2006, ni več možno, da bi račun knjižila v obdobje 12/05, ker potem bi konto 660 in vrednost zaloge na koncu leta v trgovinskem programu ne štimale. Po drugi strani, pa dejansko prevzamemo blago v ponedeljek, tako, da bom prevzem naredila itak v ponedeljek. Kaj potem je prav, da račun knjižim v knjigovodstvu v obdobje 1/06? Ali moram obvezno v 12/05 in če tudi kako, ker itak nisem imela še dejanske zaloge blaga.
Za vsakršen odgovor se vam lepo zahvaljujem.

[robi]

Obveznost se knjiži glede na datum opravljene storitve ali datum dobave blaga, v vašem primeru je torje januar 2006.

[Taja2]

V vašem primeru morate obračunati DDV z datumom izdaje računa (12.12.05), medtem ko imate pravico DDV odbiti šele 11.1.2006, ko ste blago prejeli.
V davčnem biltenu 5/2005 (je na internetu) je napisano pojasnilo glede tega.

Pri nabavi iz skupnosti so malo drugačni pogoji za obračun in odbitek DDV-ja kot pri domačem trgu.

[kora]

Račun je prejet v januarju z datumom 4.1.2006. Pridobitve OS še ni.
Da moram DDV obračunati, mi je jasno (odbijala ga bom, ko bo stroj pridobljen). Ali ga moram tudi upoštevati v obrazcu DDV-O stolpca 26 in 25?

[Taja2]

Kora, moj odgovor je NE. Upoštevali ga boste šele takrat, ko boste OS prejeli. Takrat si boste tudi odbili DDV.