ODPISANE TERJATVE-NUJNO

jogruden · Odgovor Napisal/-a **jogruden** » 02 Mar 2006, 14:22

SPOŠTOVANI FORUMOVCI!

Zopet bom nekoga malo positnarila...
Odpisali smo nekaj terjatev,ki ne bodo nikoli plačane in ker nismo
naredili vsega kot "dobri gospodarji" smo jih dali kar na davčno nepriznane odhodke oz.na kt.7401 .
Sedaj me zanima ali jih kar izpustimo iz napovedi ???
Če ne -pod katero postavko sodijo v POSLOVNI IZID ter kje
jih upoštevamo v DAVČNEM OBRAČUNU (postavka)?

Iskreno se zahvaljujem tistemu ,ki mi bo pomagal!
LP!

Pollon · Odgovor Napisal/-a **Pollon** » 02 Mar 2006, 15:06

Odis terjatev sodi na konto 721 - Prevrednotovalni poslovni odhodki obratnih sredstev. V Izkazu poslovnega izida izkažemo v zaporedni številki 7. Odpisi vrednosti b.) Prevrednotovalni poslovni dohodki pri obratnih sredstvih. V Obračunu davka od dohodkov pravnih oseb pa popravite odhodke na raven davčno priznanih pod zaporedno 6.7.
Pozdrav.

jogruden · Odgovor Napisal/-a **jogruden** » 02 Mar 2006, 17:26

Pollon-zares hvala .Ravno na forumu sem zasledila,da se to knjiži nekam
na analitični konto 740... .Če mi torej še malo pomagate ali potem
saldo moram prenesti na 721? Kar se pa tiče davčnega obračuna,kaj potem to sodi pod NEPRIZNANE ODHODKE ZA POKRIVANJE IZGUB IZ
PRETEKLIH LET ?
Če je temu tako,potem bom to pač naredila.Še enkrat hvala in kaj menite???

Pollon · Odgovor Napisal/-a **Pollon** » 03 Mar 2006, 07:36

Najprej stornirajte napačno knjižene odpise terjatev ( storno v breme na kontu 74 in knjižba na kontu 721). Nato sestavite obračun davka od dobička. Pod zaporedno 6.12 Nepriznani odhodki za pokrivanje izgub iz preteklih let, zakon ne priznava izrednih odhodkov iz izkaza poslovnega izda - v vašem primeru tega ni, saj izgubo pokrivate v času izdelave bilance stanja. Imate pa možnost, da pokrivate davčno izgubo od leta 2000 dalje v zaporedni 15.2 - Pokrivanje izgube.
Pozdrav.

jogruden · Odgovor Napisal/-a **jogruden** » 03 Mar 2006, 07:56

Dobro jutro ?

Se strinjate, Pollon ,da znesek potemtakem vpišem pod 6.12 v DO
pod NEPRIZNANI ODHODKI ZA DAVKE ? Kaj pa rubrika 6.26 -DRUGI
NEPRIZNANI ODHODKI ?A to pa ne bi šlo ??
Malo "težim",ampak rada bi stvari uredila čimbolj prav.
Drugo leto bo bolje,upam...
Hvala !

Pollon · Odgovor Napisal/-a **Pollon** » 03 Mar 2006, 09:29

Obrazec Obračun davka od dohodkov pravnih oseb pod zaporedno 6.12- Nepriznani odhodki za pokrivanje izgub iz preteklih let, se nanaša na izredne odhodke iz izkaza poslovega izida. Če sem vas prav razumela, teh odhodkov v izkazu nimate izkazanih, zato tudi v davčni obrazec nič ne vpište. Vpišete samo odhodke za odpisane terjatve pod zaporedno 6.7, ki niso davčno prizani. Pod zaporedno 6.17 - Neprizani odhodki za davke, vpišete znesek neprizanih odhodkov za davke. Svetujem vam, da si preberete Pravilnik o davčnem obračunu davka od dohodkov pravnih oseb, saj navajate neustrezne zaporedne številke.
Pozdrav.

jogruden · Odgovor Napisal/-a **jogruden** » 03 Mar 2006, 18:17

Kaj ,za vraga ,je narobe z mojimi obrazci za davčni obračun??
Stiskala sem jih s dursove strani,pa na seminarju so nam razdelili ravno takšne . Bom pogledala še pravilnik,če ne bom potem še bolj zmešana.
Torej ,POLLON ,še enkrat hvala za sodelovanje in obilo uspeha vam želim!