zaključek leta+davek

[inika]

V letu 2005 smo zaradi davčnih olajšav upravičeni do povračila vplačanih akontacij davka od dobička.Zahtevek za refundacijo bo vseboval vse akontacije vplačane v letu 2005 + akontacija vplačana 10.01.06.Zanima me kako pravilno knjižiti stanje v bilanci stanja na 31.12.05. Ali moramo v skupini 16 prikazati celotni znesek, ki bo refundiran in za znesek plačila 10.1.06 prikazati obveznost iz naslova davka v skupini 24; ali je pravilno tako,da je prikazana terjatev za za preveč plačan davek od dobička v BS na 31.12.05 manjša od refundacijskega zahtevka za znesek plačila 10.01.06.

Hvala za vsak odgovor!